Cosa può scaricare un B&B senza partita IVA?

Deduzioni fiscali per un B&B senza partita IVA: cosa scaricare?

Gestire un Bed & Breakfast senza partita IVA offre diversi vantaggi, tra cui una semplificazione burocratica notevole. Tuttavia, è fondamentale conoscere le regole fiscali per ottimizzare la gestione economica e sfruttare appieno le possibilità di deduzione. A differenza di un’attività con partita IVA, un B&B senza non può “scaricare” le spese nel senso tradizionale del termine, ovvero detrarre l’IVA. Si parla invece di deduzione dal reddito, un meccanismo che permette di ridurre la base imponibile su cui vengono calcolate le tasse.

Ma cosa si può effettivamente dedurre gestendo un B&B senza partita IVA? La regola generale è che sono deducibili i costi direttamente e interamente riconducibili all’attività di ospitalità. Questo significa che la spesa deve essere esclusivamente legata al B&B e indispensabile per il suo funzionamento.

Ecco alcuni esempi di spese deducibili:

• Biancheria e articoli da toeletta: Asciugamani, lenzuola, saponi, shampoo, carta igienica, ecc. destinati esclusivamente agli ospiti.
• Colazione: Acquisto di alimenti e bevande specificamente destinati alla colazione degli ospiti.
• Pulizie: Spese per detersivi, prodotti per la pulizia e, se si ricorre a personale esterno, il compenso per le pulizie degli spazi dedicati agli ospiti.
• Utenze: Quota parte delle utenze (acqua, luce, gas) relativa agli spazi utilizzati dagli ospiti, calcolata in base a criteri oggettivi, come la metratura.
• Spese di manutenzione ordinaria: Riparazioni e manutenzioni relative agli spazi dedicati all’ospitalità (es. riparazione di un rubinetto nella camera degli ospiti).
• Abbonamenti a piattaforme di booking: Commissioni pagate a piattaforme online per la prenotazione delle camere.
• Assicurazione specifica per l’attività di B&B: Polizza assicurativa che copre i rischi legati all’attività di ospitalità.

È importante sottolineare che le spese promiscue, ovvero quelle relative sia all’attività del B&B sia ad altri ambiti (personali o di altra natura), non sono deducibili. Ad esempio, se si acquista un frigorifero utilizzato sia per la propria famiglia sia per gli ospiti, la spesa non sarà interamente deducibile. Sarà necessario individuare una quota ragionevole da attribuire all’attività del B&B, magari basandosi sulla percentuale di utilizzo.

Inoltre, è fondamentale conservare tutta la documentazione che comprovi le spese sostenute (fatture, ricevute, scontrini parlanti). Una corretta e precisa tenuta della contabilità semplificherà la dichiarazione dei redditi e eviterà eventuali contestazioni da parte dell’Agenzia delle Entrate.

Infine, si consiglia di consultare un commercialista per una valutazione personalizzata della propria situazione e per ottenere indicazioni precise sulle spese deducibili nel caso specifico. Questo articolo ha scopo puramente informativo e non costituisce consulenza fiscale.