Er et budget med eller uden moms?

Budgettet: Med eller uden moms? En klar guide til momsregistrerede og ikke-momsregistrerede virksomheder

Når du lægger et budget, er det essentielt at have styr på, hvordan momsen påvirker dine tal. Forvirring omkring moms kan føre til unøjagtige budgetter og overraskelser, når regnskabsåret er omme. Denne artikel guider dig igennem, hvordan du skal håndtere moms i dit budget, afhængigt af om din virksomhed er momsregistreret eller ej.

Hvad er et budget, og hvorfor er det vigtigt?

Et budget er et estimat over din virksomheds forventede indtægter og udgifter for en bestemt periode – typisk et regnskabsår. Et velfungerende budget er et uvurderligt værktøj, der hjælper dig med at:

• Planlægge og styre din økonomi: Få overblik over din likviditet og undgå ubehagelige overraskelser.
• Træffe bedre beslutninger: Budgettet giver dig et realistisk billede af din økonomiske situation, hvilket gør det nemmere at prioritere og investere.
• Måle performance: Sammenlign dit faktiske resultat med dit budget for at identificere områder, hvor du kan forbedre din effektivitet.

Momsregistrerede virksomheder: Budget eksklusiv moms

Hvis din virksomhed er momsregistreret, skal dit budget som hovedregel udarbejdes eksklusiv moms. Dette skyldes, at du som momsregistreret virksomhed opkræver moms fra dine kunder og afregner den med Skattestyrelsen. Momsen er altså ikke en reel indtægt for din virksomhed.

• Indtægter: Angiv forventede salgspriser uden moms.
• Udgifter: Angiv forventede omkostninger uden moms. Du kan fratrække momsen på dine indkøb, så den er ikke en reel omkostning for dig.

Ved at budgettere eksklusiv moms får du et klarere billede af din virksomheds faktiske indtjening og omkostninger. Du kan nemt sammenligne dine tal med dine regnskaber, da disse også typisk vil være udarbejdet eksklusiv moms.

Ikke-momsregistrerede virksomheder: Budget inklusiv moms

Hvis din virksomhed ikke er momsregistreret (f.eks. fordi din omsætning er under den gældende momspligtige grænse), skal dit budget udarbejdes inklusiv moms. I dette tilfælde er momsen en reel omkostning for din virksomhed, da du ikke kan fratrække den på dine indkøb.

• Indtægter: Angiv forventede salgspriser inklusive moms.
• Udgifter: Angiv forventede omkostninger inklusive moms.

For ikke-momsregistrerede virksomheder er det vigtigt at huske momsen, da den udgør en væsentlig del af de samlede omkostninger. Manglende hensyntagen til momsen kan resultere i et undervurderet budget og potentielle likviditetsproblemer.

Skattekorrekte tal: Vigtigheden af præcision

Uanset om du er momsregistreret eller ej, er det afgørende, at alle tal i dit budget er skattemæssigt korrekte. Det betyder, at du skal tage højde for:

• Fradrag: Sørg for at inkludere alle relevante fradrag, som din virksomhed er berettiget til.
• Afskrivninger: Tag højde for afskrivninger på aktiver.
• Virksomhedsskat: Indregn selskabsskat (hvis relevant) i dit budget.

Ved at sikre, at dine tal er skattemæssigt korrekte, kan du få et realistisk billede af din virksomheds forventede skattebetalinger og undgå ubehagelige overraskelser ved årets afslutning.

Konklusion

Om du skal inkludere eller ekskludere moms i dit budget afhænger af din virksomheds momsregistrering. Momsregistrerede virksomheder budgetterer eksklusiv moms, mens ikke-momsregistrerede virksomheder budgetterer inklusiv moms. Uanset hvad, er det afgørende, at alle tal er skattemæssigt korrekte for at få et realistisk billede af din virksomheds økonomiske situation og undgå ubehagelige overraskelser. Med et gennemtænkt og korrekt budget er du bedre rustet til at styre din virksomheds økonomi og træffe de rigtige beslutninger for fremtiden.