Hvad er den skattemæssige værdi af rentefradraget?

Rentefradragets skattemæssige værdi: En forklaring uden formlerne

Rentefradraget er en vigtig del af det danske skattesystem, men dens faktiske værdi er ikke altid let at gennemskue. Mange tror fejlagtigt, at alle renteudgifter giver et fradrag på den samme procentdel. Sandheden er mere nuanceret, og den afhænger af størrelsen af dine årlige renteudgifter.

At forstå den skattemæssige værdi af rentefradraget handler ikke kun om at kende procentdelene, men også om at forstå, hvad disse procentdele faktisk betyder for din skat. Det er nemlig ikke en direkte besparelse på renteudgiften, men snarere en reduktion af din skattepligtige indkomst.

Lad os illustrere med et eksempel:

Scenarie 1: Lav rentebyrde

Enlige Anne har renteudgifter på 40.000 kr. årligt. Hun har ret til et fradrag på 33,7% af disse udgifter. Dette betyder, at 40.000 kr. 0,337 = 13.480 kr. trækkes fra hendes skattepligtige indkomst. Den præcise besparelse afhænger så af Annes marginalskatteprocent. Har hun en marginalskat på 50%, sparer hun 6.740 kr. i skat (13.480 kr. 0,5). Men har hun en marginalskat på 35%, er besparelsen kun 4.718 kr. (13.480 kr. * 0,35).

Scenarie 2: Høj rentebyrde

Peter og Petra, et ægtepar, har renteudgifter på 120.000 kr. årligt. De første 100.000 kr. giver et fradrag på 33,7%, mens de resterende 20.000 kr. kun giver et fradrag på 25,7%.

• Fradrag på de første 100.000 kr.: 100.000 kr. * 0,337 = 33.700 kr.
• Fradrag på de resterende 20.000 kr.: 20.000 kr. * 0,257 = 5.140 kr.
• Samlet fradrag: 33.700 kr. + 5.140 kr. = 38.840 kr.

Også her afhænger den reelle skattebesparelse af deres marginalskatteprocent. Med en marginalskat på 50% sparer de 19.420 kr. i skat, mens en marginalskat på 35% resulterer i en besparelse på 13.594 kr.

Konklusion:

Rentefradragets værdi afhænger altså af både størrelsen af renteudgifterne og den individuelle marginalskatteprocent. Det er ikke en fast procentdel, men en differentieret besparelse på din skat, der skal beregnes ud fra de ovenstående principper. For at få et præcist billede af din personlige skattebesparelse, bør du kontakte en skatteekspert eller bruge en skatteberegner. En simpel multiplikation med 33,7% eller 25,7% giver ikke et fuldstændigt billede af situationen.