Hvad er grænsen for hobbyvirksomhed?

Hobbyvirksomhed på grænsen: Hvornår bliver hobbyen til en forretning?

Mange drømmer om at gøre deres passion til en indtægtskilde. Hobbyvirksomheder er en fantastisk måde at teste en forretningsidé på, uden at skulle tage det fulde spring som selvstændig. Men hvornår krydser man grænsen fra hyggeprojekt til egentlig virksomhed – og hvad betyder det for momsen?

Det er et spørgsmål mange stiller sig, og svaret er ikke altid sort og hvidt. Selvom du genererer en pæn omsætning, f.eks. over 50.000 kr. årligt, er du som udgangspunkt fritaget for momsregistrering, så længe din virksomhed anses for at være en hobby. Men her er der et vigtigt men.

Omsætningen er ikke alt afgørende

Bare fordi din hobbyvirksomhed genererer en vis omsætning, betyder det ikke automatisk, at du er tvunget til at momsregistrere dig. Grænsen ligger snarere i karakteren af din aktivitet. Momsloven kigger nemlig på, om din virksomhed reelt set udgør en økonomisk aktivitet.

Hvad er en økonomisk aktivitet ifølge momsloven?

En økonomisk aktivitet defineres bredt som enhver form for udnyttelse af materielle eller immaterielle goder med henblik på at opnå en vedvarende indtægt. Det betyder, at hvis din hobby har til formål at skabe en regelmæssig og vedvarende indtægt, og du agerer på markedet som en “rigtig” virksomhed, så kan Skattestyrelsen vurdere, at du skal momsregistreres, uanset om du skattemæssigt betragtes som en fritidsbeskæftigelse.

Faktorer der spiller ind:

• Omfanget og hyppigheden af aktiviteten: Er det en sporadisk indtægt, eller sælger du jævnligt dine produkter eller ydelser? Jo mere regelmæssig din aktivitet er, jo mere sandsynligt er det, at den betragtes som en økonomisk aktivitet.
• Prissætning: Sætter du dine priser, så de dækker dine omkostninger og giver dig et overskud? Hvis du primært sælger til kostpris eller endda under kostpris, er det et tegn på, at det mere er en hobby end en forretning.
• Markedsføring: Bruger du aktivt markedsføring til at tiltrække kunder? Et professionelt website, annoncering i aviser eller på sociale medier, eller deltagelse i messer, kan indikere en økonomisk aktivitet.
• Konkurrence: Konkurrerer du direkte med andre virksomheder i samme branche? Hvis du f.eks. sælger de samme produkter som en etableret virksomhed, kan det indikere en økonomisk aktivitet.
• Regnskab: Fører du et grundigt regnskab over dine indtægter og udgifter? Et ordentligt regnskab er et tegn på, at du tager din aktivitet seriøst.

Hvad betyder det for dig?

Hvis Skattestyrelsen vurderer, at din hobbyvirksomhed udgør en økonomisk aktivitet, skal du momsregistreres og begynde at opkræve moms af dine salg. Dette kan have betydelige konsekvenser for din prissætning og dit regnskab.

Søg rådgivning

Det kan være svært at afgøre, om din hobbyvirksomhed er momspligtig eller ej. Derfor anbefales det altid at søge professionel rådgivning fra en revisor eller Skattestyrelsen selv. De kan vurdere din specifikke situation og give dig et konkret svar.

Konklusion

Grænsen mellem hobby og forretning er flydende, og momsloven kigger mere på aktivitetens karakter end blot omsætningen. Overvej omfanget, prissætningen, markedsføringen og din konkurrence med andre virksomheder. Hvis du er i tvivl, så søg rådgivning – det kan spare dig for ubehagelige overraskelser senere hen.