Hvad må man købe som enkeltmandsvirksomhed?

Guide til indkøb i din enkeltmandsvirksomhed: Hvad kan du egentlig trække fra?

At drive en enkeltmandsvirksomhed giver dig en fantastisk frihed, men det kommer også med et ansvar for at holde styr på økonomien. En af de vigtigste ting at forstå er, hvilke udgifter du kan trække fra i skat. Det kan nemlig spare dig for mange penge i det lange løb! Denne artikel guider dig igennem de primære kategorier af indkøb, du bør være opmærksom på.

Direkte omkostninger: Grundlaget for din forretning

Her er det simpelt: Alt, hvad du køber for at direkte at generere din omsætning, kan trækkes fra. Tænk på det som råmaterialer eller varer til videresalg. Driver du eksempelvis en bagerbutik, er mel, sukker, æg og emballage klare eksempler på direkte omkostninger. Er du fotograf, vil udgifter til fotopapir og udviklingskemikalier være fradragsberettigede. Det handler om de ting, der umiddelbart bliver til det produkt eller den service, du sælger.

Driftsmidler: Investeringer i din fremtid

Driftsmidler er ting, der har en længere levetid og bruges i virksomheden over flere år. Det kan være større investeringer som:

• Inventar: Kontormøbler, reoler, lamper – alt, der er nødvendigt for at indrette din arbejdsplads.
• Maskiner og værktøj: Alt fra en avanceret kaffemaskine til din café til professionelt værktøj til håndværkeren.
• Computere og software: Essentielt for de fleste virksomheder i dag. Husk at licenser og opdateringer også kan trækkes fra.

Professionel assistance: Når du har brug for eksperter

Ingen kan være ekspert i alt! Derfor kan du trække udgifter til professionel hjælp fra:

• Revisor: Hjælp til regnskab, skat og rådgivning om din virksomheds økonomi.
• Advokat: Rådgivning om kontrakter, lovgivning og eventuelle juridiske udfordringer.
• Andre konsulenter: Marketingeksperter, IT-konsulenter eller andre specialister, der kan hjælpe dig med at optimere din forretning.

Løbende driftsudgifter: Det holder hjulene i gang

Disse udgifter er typisk regelmæssige og nødvendige for den daglige drift:

• Kommunikation: Telefonregninger, internetabonnement, porto – alt, der gør det muligt for dig at kommunikere med kunder og samarbejdspartnere.
• Husleje og energi: Hvis du har et kontor eller en butik, kan du trække husleje, el, varme og vand fra. Hvis du arbejder hjemmefra, kan du under visse betingelser trække en del af dine boligudgifter fra.
• Vedligeholdelse: Reparationer og vedligeholdelse af dine erhvervslokaler og udstyr.

Kørsel: På farten for din forretning

Al kørsel i forbindelse med din virksomhed kan trækkes fra. Her er der primært to metoder:

• Kilometergodtgørelse: Du kan få en fast sats pr. kilometer, som du kører i din private bil. Husk at føre en detaljeret kørebog.
• Fradrag for faktiske udgifter: Hvis du har en bil, der udelukkende bruges til erhverv, kan du trække alle driftsomkostninger fra.

Vigtigt at huske:

• Dokumentation: Gem alle dine kvitteringer og fakturaer! Uden dokumentation kan du ikke trække noget fra.
• Rimelighed: Skattekontrol kan forekomme, så sørg for, at dine indkøb er rimelige og relaterer sig direkte til din virksomhed.
• Skattefrihed: Husk, at du ikke må fratrække moms, der er faktureret, da momsen allerede er skattefri.
• Rådfør dig med en ekspert: Denne artikel er kun en generel guide. Det er altid en god idé at tale med en revisor eller skatterådgiver for at få personlig rådgivning, der er skræddersyet til din specifikke situation.

Ved at have styr på dine indkøb og udnytte de fradragsmuligheder, der findes, kan du optimere din økonomi og få mere ud af din enkeltmandsvirksomhed. Held og lykke!