Hvor betaler man skat, hvis man bor i udlandet?

Skat i udlandet: Hvor skal du betale?

Drømmer du om at bo under sydligere himmelstrøg eller forfølge karrieredrømme i udlandet? Så er det vigtigt at forstå, hvor du skal betale skat. Som udgangspunkt skal du betale skat i det land, hvor du er fuldt skattepligtig. Det er typisk der, du bor og har din primære tilknytning. Men hvad betyder det for din situation som dansk statsborger?

Hovedreglen: Skattepligt i bopælslandet

Når du flytter til udlandet og etablerer dig der, bliver du som regel fuldt skattepligtig i dit nye hjemland. Det betyder, at du skal betale skat af din globale indkomst – det vil sige, både indkomst du tjener i udlandet og eventuel indkomst du stadig har fra Danmark.

Hvornår ophører min skattepligt i Danmark?

For at undgå dobbeltbeskatning er det vigtigt at ophæve din fulde skattepligt i Danmark, når du flytter permanent til udlandet. Det gør du ved at opgive din bopæl i Danmark. Det betyder, at du ikke længere skal betale dansk skat af din globale indkomst.

Hvad betyder “opgive bopæl”?

At opgive din bopæl handler om mere end bare at melde flytning. Skattemyndighederne ser på en række faktorer for at vurdere, om du stadig har en tilknytning til Danmark, der berettiger til fuld skattepligt. Det kan inkludere:

• Din bolig: Har du stadig en bolig til rådighed i Danmark, f.eks. en lejlighed, du ejer eller lejer?
• Din familie: Bor din ægtefælle og/eller børn stadig i Danmark?
• Dine økonomiske interesser: Har du betydelige økonomiske interesser i Danmark, f.eks. et firma eller større investeringer?
• Din tilstedeværelse: Hvor meget tid tilbringer du i Danmark?

Hvis du stadig har en stærk tilknytning til Danmark, kan du risikere stadig at være fuldt skattepligtig, selvom du bor i udlandet.

Begrænset skattepligt i Danmark

Selvom du ophæver din fulde skattepligt, kan du stadig være begrænset skattepligtig i Danmark. Det betyder, at du skal betale skat af indkomst, der stammer fra Danmark. Det kan f.eks. være:

• Løn fra et dansk firma
• Pension fra Danmark
• Lejeindtægter fra en ejendom i Danmark

Dobbeltbeskatningsoverenskomster

Danmark har indgået dobbeltbeskatningsoverenskomster med mange lande. Disse overenskomster har til formål at forhindre, at du bliver beskattet af den samme indkomst i både Danmark og dit nye hjemland. Overenskomsterne beskriver, hvilket land der har ret til at beskatte forskellige typer indkomst.

Søg professionel rådgivning

Skatteforhold kan være komplekse, især når du bor i udlandet. Det anbefales altid at søge professionel rådgivning hos en revisor eller skatterådgiver med speciale i internationale skatteforhold. De kan hjælpe dig med at navigere i reglerne og sikre, at du betaler den korrekte skat i både Danmark og dit nye hjemland.

Konklusion

At flytte til udlandet og forstå skattereglerne er en vigtig del af forberedelsen. Sørg for at undersøge reglerne grundigt, opgive din bopæl korrekt og søge professionel rådgivning, så du undgår ubehagelige overraskelser og sikrer, at du betaler den korrekte skat.