Hvor meget er indkomstskat?

Indkomstskat i Danmark: En guide til skattesystemet

Danmark er kendt for sin velfærdsmodel, som i høj grad finansieres gennem skatter. Indkomstskatten udgør en væsentlig del af denne finansiering, og den er designet til at fordele skattebyrden efter evne. Det danske skattesystem anvender nemlig et progressivt princip, hvor dem med højere indkomster bidrager med en større procentdel af deres indkomst i skat.

Grundstenen: Bundskatten

Langt de fleste danskere betaler bundskat, som i 2024 udgør 12,01% af den skattepligtige indkomst. Bundskatten finansierer en lang række offentlige ydelser, som vi alle nyder godt af, herunder sundhedsvæsen, uddannelse og infrastruktur. Det er vigtigt at huske, at dette er en generel skattesats, og din faktiske skatteprocent kan variere afhængigt af dine personlige forhold og eventuelle fradrag.

Trinet op: Topskatten

For dem, der tjener mere, træder topskatten i kraft. I 2025 vil grænsen for, hvornår man skal betale topskat, ligge på en årlig indkomst over 611.800 kr. (før fradrag). Topskatten udgør 15% og beregnes oven i bundskatten på den del af indkomsten, der overstiger denne grænse.

Progressivitet i praksis

Det progressive skattesystem betyder, at en person med en lav indkomst betaler en lavere procentdel af sin indkomst i skat end en person med en høj indkomst. Dette sikrer, at de, der har størst økonomisk formåen, bidrager mest til velfærden.

Et eksempel:

Lad os tage et simpelt eksempel for at illustrere pointen. Forestil dig to personer:

• Anders: Tjener 400.000 kr. om året. Anders betaler bundskat af hele sin indkomst, hvilket resulterer i en skattebetaling på 48.040 kr. (12,01% af 400.000 kr.).

• Birgitte: Tjener 700.000 kr. om året. Birgitte betaler bundskat af de første 611.800 kr., hvilket resulterer i en skattebetaling på 73.477,18 kr. (12,01% af 611.800 kr.). Derudover betaler hun topskat af de resterende 88.200 kr. (700.000 kr. – 611.800 kr.), hvilket resulterer i yderligere 13.230 kr. (15% af 88.200 kr.). Hendes samlede skattebetaling er altså 86.707,18 kr.

Som eksemplet viser, betaler Birgitte ikke kun et større beløb i skat, men også en større procentdel af sin samlede indkomst.

Mere end bare bund- og topskat

Det er vigtigt at understrege, at billedet er mere nuanceret end blot bund- og topskat. Der findes en række fradrag, der kan påvirke den samlede skattebetaling, såsom befordringsfradrag, rentefradrag og fradrag for pensionsindbetalinger. Disse fradrag kan reducere den skattepligtige indkomst og dermed mindske den samlede skat.

Konklusion

Indkomstskatten i Danmark er et kompleks system, men dens grundlæggende princip er progressivitet. Den sikrer, at dem med størst økonomisk formåen bidrager mest til at finansiere vores fælles velfærd. Det er altid en god idé at konsultere en skatteekspert eller bruge Skats egne værktøjer til at få et præcist billede af din egen skattesituation.