Hvor meget må man sælge for om året skattefrit?

Drømmer du om at sælge dine kreationer uden at tænke på skat? Her er sandheden om skattefri omsætning

Mange har en lille iværksætter i maven, og drømmen om at sælge sine hjemmelavede smykker, strikkede sokker eller måske lækre hjemmebagte kager er for mange en fristende tanke. Men hvornår skal man egentlig begynde at tænke på skat og moms, og er det overhovedet muligt at sælge noget skattefrit? Lad os dykke ned i reglerne og se, hvor grænsen går.

Den lille husflidsbutik og skattefar: Hvor går grænsen?

Umiddelbart er der ingen specifik beløbsgrænse for skattefri omsætning i Danmark. Det betyder, at al indtægt principielt er skattepligtig, uanset beløbets størrelse. Dog er der en væsentlig nuance: hvorvidt din aktivitet betragtes som erhvervsmæssig eller som hobby.

Sælger du lejlighedsvis et par hjemmestrikkede sokker til venner og familie, er der typisk tale om en hobby. Indtægten herfra vil oftest være beskattet som personlig indkomst, og du kan i mange tilfælde trække udgifter fra, som har direkte relation til hobbyaktiviteten.

Hvornår bliver hobbyen til en virksomhed?

Problemet opstår, når hobbyen begynder at generere mere regelmæssig indkomst. Skattevæsenet kigger på en række faktorer for at vurdere, om der er tale om en erhvervsmæssig aktivitet, som skal beskattes som sådan. Disse faktorer inkluderer:

• Varigheden: Har du solgt produkter eller ydelser over en længere periode?
• Omfanget: Er der tale om mange salg eller få salg over året?
• Indtjeningsmulighed: Har du til hensigt at tjene penge på din aktivitet, eller er det primært for sjov?
• Markedsføring: Gør du aktivt reklame for dine produkter eller ydelser?
• Konkurrence: Konkurrerer du med andre virksomheder på markedet?

Jo flere af disse spørgsmål du kan svare ja til, desto større er sandsynligheden for, at Skattevæsenet vil betragte din aktivitet som en virksomhed.

Momsregistrering: Grænsen på 50.000 kr.

Selvom du måske kan slippe afsted med at sælge for et mindre beløb uden at blive betragtet som en egentlig virksomhed i skattemæssig forstand, er der en anden vigtig grænse at være opmærksom på: momsregistreringen.

Overstiger din omsætning 50.000 kr. inden for en periode på 12 måneder, er du forpligtet til at momsregistrere din virksomhed via virk.dk. Dette gælder, uanset om du betragter din aktivitet som en hobby eller en virksomhed.

Momsregistreringen betyder, at du skal opkræve moms (25%) på dine salg, indberette og betale momsen til Skattevæsenet, samt at du kan trække momsen fra dine udgifter.

Konklusion: Vær opmærksom på dine aktiviteter

Der er altså ingen klar “frit lejde” for skattefri salg. Små hobbyaktiviteter kan typisk slippe afsted med at blive beskattet som personlig indkomst, men overstiger din omsætning 50.000 kr. inden for 12 måneder, er momsregistreringen uundgåelig. Det er derfor vigtigt at holde øje med dine aktiviteter og søge professionel rådgivning, hvis du er i tvivl om, hvorvidt din aktivitet betragtes som en hobby eller en virksomhed. På den måde sikrer du dig, at du overholder loven og undgår ubehagelige overraskelser fra Skattevæsenet.

Husk: Denne artikel er kun vejledende, og det anbefales altid at søge individuel rådgivning hos en revisor eller skatteekspert for at få en præcis vurdering af din situation.