Hvor meget skat er der i Tyskland?

Den tyske skat: Et komplekst puslespil med progressive satser

Tyskland, Europas økonomiske kraftværk, har et skattesystem, der er både komplekst og progressivt. At forstå, hvor meget skat man betaler i Tyskland, er langt fra en simpel opgave, da det involverer en række faktorer ud over den basale indkomstskat. Den ofte citerede spændvidde på 14% til 45% giver kun et rudimentært overblik og skjuler en væsentlig nuance.

Den progressive skattesats: Som nævnt, er systemet progressivt. Det betyder, at jo højere din indkomst er, jo højere en procentdel betaler du i skat. Den øverste grænse på 45% gælder dog kun for indkomster der overstiger en betydelig sum (254.447 euro i 2023 – dette beløb kan variere årligt). For langt de fleste skatteydere ligger skattesatsen betydeligt lavere.

Ud over indkomstskatten: Indkomstskatten er dog kun en del af billedet. Tyskerne betaler også:

• Solidaritätszuschlag (Soli): En solidaritetstillæg, der oprindeligt blev indført for at finansiere genforeningen af Øst- og Vesttyskland. Dette tillæg udgør 5,5% af indkomstskatten. Bemærk at Soli’s fremtid er usikker og der er diskussioner om afskaffelse eller reduktion af tillægget.

• Kirchensteuer (Kirkeskat): Hvis man er medlem af en registreret kirke, betaler man en kirkeskat, der typisk ligger mellem 8% og 9% af indkomstskatten. Denne afgift går direkte til den pågældende kirke.

• Lohnsteuer (Lønindkomstskat): Denne type skat trækkes direkte fra lønnen af arbejdsgiveren. Det er en forudbetaling af den endelige indkomstskat, som reguleres ved den årlige skatteopgørelse.

• Mehrwertsteuer (Moms): Tyskland har, ligesom de fleste andre lande, en moms på varer og tjenester. Satserne varierer, med en standard sats på 19% og en reduceret sats på 7% for visse varer som f.eks. fødevarer og bøger.

Det individuelle skattebillede: At beregne den præcise skat for et individ afhænger af en række faktorer, herunder:

• Familiestatus: Ægtefællers indkomster kan indberettes sammen eller separat, hvilket påvirker skattebyrden.
• Børn: Børn kan medføre skattefradrag.
• Andre fradrag: Der findes forskellige fradrag for udgifter, der kan reducere skattebyrden, eksempelvis for velgørenhed eller renter på boliglån.

Konklusion: Den tyske skat er ikke en enkel formel. Den progressive indkomstskat, kombineret med tillæg som Soli og muligvis Kirchensteuer, samt moms og andre faktorer, skaber et komplekst billede. For at få et præcist billede af ens personlige skattesituation, er det nødvendigt at konsultere en skatterådgiver eller benytte sig af online skatteregner. Den angivne spændvidde på 14% til 45% giver blot en generel indikation og afspejler ikke den individuelle skattebyrde præcist.