Hvor meget skat skal jeg betale af lejeindtægter?

Lejeindtægter og skat: En guide til forståelse af dine forpligtelser

At udleje en ejendom kan være en god måde at supplere indkomsten på, men det er vigtigt at forstå dine skattemæssige forpligtelser. Mange danskere er usikre på, hvor meget skat de skal betale af deres lejeindtægter, og det kan føre til ubehagelige overraskelser ved skatteopgørelsen. Denne artikel giver en klar og enkel forklaring på, hvordan skatten beregnes på lejeindtægter i 2025.

Det korte svar: Du betaler skat af 60% af din lejeindtægt, der overstiger et bundfradrag. Højde af bundfradraget afhænger dog af, hvordan du udlejer din ejendom.

Bundfradraget – Nøglen til beregningen:

Bundfradraget er et vigtigt element i beregningen af din skat på lejeindtægter. Det repræsenterer en del af din lejeindtægt, som er skattefri. Størrelsen af bundfradraget varierer afhængigt af, om du benytter en udlejningsplatform (som f.eks. Airbnb eller Booking.com) eller lejer privat.

• Udlejning via platform (f.eks. Airbnb): I 2025 er bundfradraget for lejeindtægter opnået via en platform 32.500 kr. Dette beløb trækkes fra din samlede lejeindtægt, før skatten beregnes.

• Privat udlejning: For privat udlejning er bundfradraget i 2025 13.100 kr. Dette beløb er betydeligt lavere end for platformsudlejning, hvilket er vigtigt at være opmærksom på.

Beregning af skatten:

Når du har fastslået dit bundfradrag, beregnes skatten som følger:

1. Beregn den skattepligtige indtægt: Træk bundfradraget fra din samlede lejeindtægt.

2. Beregn den skattepligtige andel: Multiplicer den skattepligtige indtægt med 60%. Dette er den del af din indkomst, som du skal betale skat af.

3. Betal skat: Den beregnede skattepligtige andel indgår i din personlige indkomstskat, og du betaler skat efter din marginale skattesats.

Eksempel:

Lad os sige, at du har en lejeindtægt på 60.000 kr. i 2025, og du udlejer via en platform:

1. Skattepligtig indkomst: 60.000 kr. – 32.500 kr. = 27.500 kr.

2. Skattepligtig andel: 27.500 kr. * 60% = 16.500 kr.

16.500 kr. indgår så i din samlede indkomst, og du betaler skat af dette beløb i henhold til din marginale skattesats.

Vigtigt at huske:

Denne artikel giver en forenklet oversigt. Det kan være komplekst at beregne skat på lejeindtægter, især hvis du har yderligere fradrag eller specielle omstændigheder. Det er altid en god idé at rådføre sig med en skatterådgiver eller SKAT for at sikre, at du betaler den korrekte mængde skat. Tallene angivet i denne artikel er vejledende for 2025, og lovgivningen kan ændre sig. Husk at tjekke de officielle SKAT-regler for den mest opdaterede information.