Hvordan betaler man løn til sig selv i en enkeltmandsvirksomhed?

Lønudbetaling i din enkeltmandsvirksomhed: Sådan fungerer det

Mange iværksættere drømmer om friheden og fleksibiliteten ved at drive deres egen virksomhed. En enkeltmandsvirksomhed er en simpel og populær måde at starte ud på, men spørgsmålet om lønudbetaling kan ofte forvirre. Lad os derfor kigge nærmere på, hvordan du “betaler løn” til dig selv i din enkeltmandsvirksomhed.

Ingen traditionel løncheck – du deler overskuddet

Det vigtigste at forstå er, at du ikke er ansat i din enkeltmandsvirksomhed. Du er ejeren, og dermed modtager du ingen “løn” i klassisk forstand. I stedet er det virksomhedens overskud – det vil sige indtægterne minus udgifterne – der udgør din “indkomst” fra virksomheden.

Hvordan får jeg så penge ud?

Du kan frit hæve penge fra virksomhedens konto til din private konto i løbet af året. Dette kaldes et privat forbrug eller en hævning. Der er ingen faste regler for, hvor ofte eller hvor meget du kan hæve. Du kan altså hæve penge, når du har brug for det, og når virksomheden har midlerne til det.

Vigtigt: Forskellen på hævninger og løn

Selvom du frit kan hæve penge, er det essentielt at skelne mellem disse hævninger og reel løn. Hævninger er ikke fradragsberettigede for virksomheden. De er simpelthen en overførsel af overskud fra virksomheden til dig som privatperson. I modsætning til løn i et selskab (ApS eller A/S), hvor lønnen er en driftsomkostning, der kan trækkes fra i skat.

Skatteregler og forskudsopgørelsen

Selvom du ikke modtager løn, skal du stadig betale skat af din indkomst fra enkeltmandsvirksomheden. Det er vigtigt at huske på. Skatten beregnes af det samlede overskud, du har genereret i løbet af året, også selvom du ikke har hævet alle pengene.

Du skal derfor løbende holde øje med din forskudsopgørelse. Du kan estimere dit forventede overskud for året og justere forskudsopgørelsen derefter. På den måde sikrer du, at du betaler den rette skat løbende og undgår et stort skattesmæk, når året er omme. Husk at tage højde for både din indkomst fra virksomheden og eventuel anden indkomst (f.eks. løn fra et deltidsjob).

Tips til god økonomistyring

• Adskil privat og virksomhedsøkonomi: Hav separate bankkonti til din virksomhed og privatøkonomi for at bevare overblikket.
• Budgetter og likviditet: Læg et budget for din virksomhed og hold styr på din likviditet (dine penge i banken). Det hjælper dig med at forudse, hvornår du kan hæve penge til privat forbrug.
• Bogføring: Før et nøjagtigt regnskab over alle indtægter og udgifter. Det gør det nemmere at beregne dit overskud og at udarbejde dit årsregnskab.
• Professionel rådgivning: Søg rådgivning hos en revisor eller bogholder. De kan hjælpe dig med at optimere din skattebetaling og sikre, at du overholder alle regler.

Konklusion

I en enkeltmandsvirksomhed “betaler” du dig selv ved at hæve overskuddet. Det er vigtigt at forstå skattereglerne og løbende justere forskudsopgørelsen. Ved at have en god økonomistyring og søge professionel rådgivning sikrer du, at du kan fokusere på at drive din virksomhed og nyde friheden som selvstændig.