Hvornår kan man sælge uden moms?

Hvornår kan du slippe for moms? En guide til momsfri salg.

Mange små virksomheder og selvstændige arbejder med et spørgsmål, der kan virke forvirrende: Hvornår kan jeg sælge mine varer eller ydelser uden at skulle opkræve moms? Svaret er ikke så simpelt som bare at have en lav omsætning. Det handler om momsregistrering – eller rettere sagt, manglen på den.

Momsregistrering: Grænsen er 50.000 kr.

Det er en udbredt misforståelse, at man kan slippe for moms, blot fordi ens fortjeneste er lav. Det afgørende er den samlede omsætning, eksklusive moms, i løbet af et år. Overstiger din forventede årlige omsætning 50.000 kr. (ekskl. moms), er du pligtig til at registrere dig til moms. Dette gælder uanset om du er enkeltmandsvirksomhed, et anpartsselskab eller en anden type virksomhed.

Hvad betyder det at være momsregistreret?

Når du er momsregistreret, skal du opkræve moms (25% i Danmark) af dine kunder på alle dine fakturaer. Du indberetter denne moms til SKAT, men du får den også tilbagebetalt, når du køber varer og tjenester til din virksomhed, der er momsbelagte. Momsordningen er derfor neutral for virksomhedernes likviditet, men det kræver en omhyggelig bogføring.

Hvornår er du ikke momsregistreret?

Du er ikke momsregistreret, og dermed ikke forpligtet til at opkræve moms, så længe din forventede årlige omsætning (ekskl. moms) ikke overstiger 50.000 kr. Det betyder, at du kan sælge dine varer eller ydelser uden moms, så længe du forbliver under denne grænse. Det er dog vigtigt at huske, at det er et estimat af din forventede omsætning, du skal basere din beslutning på. Hvis du forventer at overskride grænsen, skal du registrere dig til moms inden du gør det.

Konsekvenser af at undlade momsregistrering:

Det er vigtigt at understrege, at manglende momsregistrering ved overskridelse af grænsen er en alvorlig overtrædelse af loven. Du risikerer bøder fra SKAT. Det er derfor altafgørende at holde nøje øje med din omsætning og registrere dig til moms, når det er nødvendigt. Tvivlsspørgsmål bør altid afklares med SKAT.

Kort opsummering: Du kan sælge uden moms, så længe din forventede årlige omsætning (ekskl. moms) forbliver under 50.000 kr. Overskrides denne grænse, er du forpligtet til at registrere dig til moms. Overtrædelse medfører bøder. Det er din omsætning, ikke din fortjeneste, der afgør momsregistreringspligten.