Hvornår skal man betale skat af pengegaver?

Pengegaver og skat: Hvornår bliver din gavmildhed beskattet?

At give pengegaver er en smuk gestus, men lovgivningen omkring gaver kan være forvirrende. Hvornår skal du egentlig betale skat af en pengegave? Svaret afhænger af beløbet og din relation til modtageren.

Fokus i denne artikel er på gaver mellem nære familiemedlemmer, da reglerne her adskiller sig fra gaver til andre. Med “nære familiemedlemmer” forstås her forældre, børn, søskende og ægtefælle. Svigerbørn er ikke inkluderet i denne definition, og gaver til dem behandles anderledes.

Fribeløbet: Det afgørende er størrelsen af gaven i forhold til et årligt fribeløb. Dette fribeløb ændrer sig årligt og er et beløb, du kan give væk uden at udløse gaveafgift. For 2024 er fribeløbet 25.900 kr., mens det for 2025 stiger til 26.900 kr.. Dette betyder, at du kan give op til dette beløb til hvert nært familiemedlem årligt, uden at det får skattemæssige konsekvenser.

Gaveafgiftsgrænsen: Overgår gavebeløbet til et enkelt nært familiemedlem fribeløbet, kommer du ind i et andet niveau af beskatning. Her spiller en årlig gaveafgiftsgrænse ind. Denne grænse ligger i 2024 på 74.100 kr. og stiger til 76.900 kr. i 2025. Dette betyder, at du kan give op til dette beløb til hvert nært familiemedlem årligt, uden at betale gaveafgift, såfremt du har udnyttet fribeløbet. Det er dog vigtigt at bemærke, at du skal anmelde gaven til skattemyndighederne, selvom du ikke skal betale afgift.

Eksempel: Du giver din søster 80.000 kr. i 2024. Fribeløbet er 25.900 kr. Dermed skal du betale gaveafgift af 80.000 kr. – 25.900 kr. = 54.100 kr. (Dette er et forenklet eksempel, og den faktiske beregning kan være mere kompleks).

Hvad sker der, hvis man overskrider grænserne? Overstiger du gaveafgiftsgrænsen, skal du betale gaveafgift af beløbet, der overstiger grænsen. Gaveafgiften beregnes ud fra et progressivt system, hvor procentsatsen stiger jo større gaven er.

Anmeldelse til Skat: Uanset om du betaler gaveafgift eller ej, er det vigtigt at anmelde større gaver til Skattestyrelsen. Dette sikrer, at du overholder lovgivningen og undgår eventuelle problemer. Skattemyndighederne har detaljeret information om procedurerne for anmeldelse af gaver.

Konklusion: At give pengegaver kan være komplekst i forhold til skattereglerne. Husk altid at holde dig opdateret på de aktuelle fribeløb og gaveafgiftsgrænser. I tvivl er det altid bedst at kontakte Skattestyrelsen eller en skatterådgiver for at få klarhed over din situation. Denne artikel giver en generel vejledning, og den juridiske situation kan være mere kompleks i specifikke tilfælde.