Kan man trække advokatudgifter fra i skat?

Kan du trække advokatudgifter fra i skat? En nærmere gennemgang.

Spørgsmålet om fradrag for advokatudgifter i skat er komplekst og afhænger af en række faktorer. Det korte svar er: ja, men kun under specifikke omstændigheder. Det er ikke nok, at du har brugt penge på en advokat; udgifterne skal have en direkte og dokumenterbar relation til din indkomstskabende aktivitet.

Tænk på det som en investering i din forretning. Ligesom du kan trække andre driftsomkostninger fra – som leje, markedsføring eller løn – kan du under visse omstændigheder også trække advokatudgifter fra. Nøglen ligger i at kunne bevise en klar sammenhæng mellem advokatens arbejde og din indkomst.

Hvilke advokatudgifter kan fratrækkes?

Fradrag er typisk muligt for udgifter relateret til:

• Inkassosager: Hvis du har en virksomhed og en kunde ikke betaler dine fakturaer, kan udgifter til advokatbistand i forbindelse med inkasso oftest fratrækkes. Dette gælder både for virksomhedsejere og selvstændige.

• Tvister relateret til erhvervsaktivitet: Udgifter til advokatbistand i forbindelse med juridiske tvister, der direkte vedrører din erhvervsaktivitet, kan også fratrækkes. Eksempelvis en retssag om brud på en kontrakt, der påvirker din virksomheds indtjening.

• Rådgivning vedrørende erhvervsdrivende aktiviteter: Har du søgt juridisk rådgivning om skatteregler, kontrakter eller andre aspekter af din virksomhed, der har betydning for din indtjening? Disse omkostninger kan ofte være fradragsberettigede.

• Etablering af virksomhed (med begrænsninger): Udgifter til advokat i forbindelse med etablering af en virksomhed kan være et grænseområde. Mens nogle udgifter er fradragsberettigede (fx aftaler om leje af erhvervslokaler), er andre det ikke (fx udgifter til rådgivning omkring valg af selskabsform).

Hvilke advokatudgifter kan ikke fratrækkes?

Det er vigtigt at skelne mellem udgifter, der relaterer sig til din indkomstskabende aktivitet, og udgifter, der relaterer sig til din private økonomi. Følgende udgifter er typisk ikke fradragsberettigede:

• Privatretssager: Udgifter til advokatbistand i forbindelse med skilsmisse, arv eller andre private anliggender.

• Køb eller salg af fast ejendom (som privatperson): Selvom du anvender en advokat, er udgifterne til advokatbistand ved private bolighandel typisk ikke fradragsberettigede.

• Rådgivning vedrørende private investeringer: Juridisk rådgivning om private investeringer, såsom køb af aktier eller obligationer, er som regel ikke fradragsberettig.

Dokumentation er altafgørende.

For at kunne trække advokatudgifter fra i skat, skal du kunne dokumentere udgifterne grundigt. Det betyder, at du skal have fakturaer, der klart specificerer ydelsen og dens relation til din indkomstskabende aktivitet.

Usikker på din situation?

Hvis du er i tvivl om, hvorvidt dine advokatudgifter er fradragsberettigede, bør du kontakte Skattestyrelsen eller en skatterådgiver for at få klarhed. Det kan spare dig for både tid og penge i det lange løb. En ukorrekt indberetning kan medføre ubehagelige konsekvenser.