Kan man trække gavekort fra i skat?

Kan man trække gavekort fra i skat? Få overblikket her

I en tid, hvor virksomheder ofte bruger gaver og gavekort som en måde at motivere medarbejdere eller pleje kunderelationer, er det relevant at forstå de skattemæssige konsekvenser. Kan man trække udgiften til gavekort fra i skat? Og hvad skal man være opmærksom på, når det kommer til skattepligt for modtageren? Denne artikel giver dig et overblik over reglerne.

Ja, virksomheden kan fratrække udgiften

Som udgangspunkt kan virksomheder fratrække udgiften til gaver, herunder gavekort, i deres skatteregnskab. Dette gælder både gaver givet til medarbejdere og gaver givet i forbindelse med kunderelationer. Formålet med gaven skal dog være erhvervsmæssigt, hvilket betyder, at den skal være relateret til virksomhedens drift eller fremme af forretningen.

Skattepligt for modtageren – A-indkomst eller B-indkomst?

Her er det vigtigt at skelne mellem forskellige typer af gaver, da de behandles forskelligt skattemæssigt for modtageren:

• Kontanter og skattepligtige gavekort: Hvis gaven er i form af kontanter eller et gavekort, der kan veksles til kontanter (et såkaldt “skattepligtigt gavekort”), skal beløbet registreres som A-indkomst for medarbejderen. Det vil sige, at beløbet indgår i medarbejderens løn, og der skal betales almindelig indkomstskat og AM-bidrag af det. Virksomheden skal indberette beløbet til Skattestyrelsen.
• Naturaliegaver (og gavekort der ikke kan veksles til kontanter): En naturaliegave er en gave i form af en ting eller en ydelse. Gavekort, der ikke kan veksles til kontanter, falder også ind under denne kategori. Der er en bagatelgrænse for naturaliegaver. Hvis den samlede værdi af naturaliegaver til en medarbejder overstiger 1.400 kr. i 2025, skal hele beløbet (ikke kun det overskydende) registreres som et personalegode (B-indkomst). Det betyder, at medarbejderen beskattes af gavens værdi, og virksomheden skal indberette det til Skattestyrelsen.

Vigtigt at huske:

• Dokumentation: Det er vigtigt at dokumentere alle udgifter til gaver og gavekort, så virksomheden kan bevise, at udgiften er fradragsberettiget.
• Rimelighed: Gaverne skal være rimelige i forhold til virksomhedens størrelse og branche. Store eller usædvanlige gaver kan blive betragtet som løn og dermed beskattet.
• Arbejdsrelaterede gaver: Gaver, der direkte relaterer sig til arbejdet, som f.eks. sikkerhedssko eller specialværktøj, er normalt skattefrie.

Konklusion:

Ja, virksomheder kan som udgangspunkt trække udgiften til gavekort fra i skat. Det er dog essentielt at have styr på de skattemæssige konsekvenser for modtageren, og at skelne mellem A- og B-indkomst. Ved at følge reglerne sikrer man både fradragsret og korrekt indberetning til Skattestyrelsen. Husk altid at søge professionel rådgivning, hvis du er i tvivl om de konkrete regler i din situation.