Kan man trække mad fra i enkeltmandsvirksomhed?

Mad og fradrag i din enkeltmandsvirksomhed: Hvad kan du egentlig trække fra?

Som indehaver af en enkeltmandsvirksomhed er det vigtigt at have styr på, hvilke udgifter der kan trækkes fra i skat. Desværre er der en udbredt misforståelse omkring mad og drikke, og svaret er som hovedregel: Nej, du kan ikke trække udgifter til mad fra.

Skattevæsnet betragter nemlig som udgangspunkt mad som en privatudgift. Uanset om du er selvstændig eller lønmodtager, skal du spise for at overleve. Derfor anser man, at du ville have haft disse udgifter alligevel, også selvom du ikke havde drevet virksomhed.

Hvad betyder det i praksis?

Det betyder, at du ikke kan trække dine daglige frokoster, kaffe, eller andre måltider fra, selvom du indtager dem i forbindelse med dit arbejde. Reglen gælder både for dig selv og for eventuelle medarbejdere, du måtte have i din enkeltmandsvirksomhed.

Findes der undtagelser?

Selvom hovedreglen er klar, findes der få undtagelser, hvor du potentielt kan trække mad fra. Disse undtagelser er dog meget specifikke og kræver nøje dokumentation:

• Repræsentationsudgifter: Hvis du holder et møde med en kunde eller samarbejdspartner, og i den forbindelse serverer et beskedent måltid eller forfriskninger, kan du potentielt fratrække en del af udgifterne som repræsentationsudgifter. Dette kræver dog, at udgifterne er direkte relateret til mødet og ikke er overdrevne. Husk at gemme fakturaen og notere formålet med mødet.
• Rejseudgifter: Hvis dit arbejde kræver, at du rejser og overnatter uden for dit hjem, kan du potentielt fratrække udgifter til kost og logi efter bestemte satser fastsat af SKAT. Det er vigtigt at holde sig opdateret på de gældende satser.
• Personaleudgifter (begrænsede): Hvis du har medarbejdere, kan du i visse tilfælde fratrække begrænsede omkostninger til fx kaffe, the og frugt på arbejdspladsen, hvis det betragtes som et personalegode.

Vigtigt at huske:

• Dokumentation: Uanset om du tror, du falder ind under en undtagelse, er det afgørende at have grundig dokumentation. Gem alle fakturaer og kvitteringer, og notér formålet med udgiften.
• Konsulter en revisor: Hvis du er i tvivl om, hvorvidt du kan trække en bestemt udgift fra, er det altid en god idé at konsultere en revisor eller skatterådgiver. De kan give dig skræddersyet rådgivning baseret på din specifikke situation.

Konklusion:

Generelt set kan du som indehaver af en enkeltmandsvirksomhed ikke trække udgifter til mad fra. Hold dig til hovedreglen og undgå at fratrække almindelige måltider. Fokusér i stedet på at have styr på de fradrag, du er berettiget til, og søg professionel rådgivning ved tvivl. På den måde sikrer du, at du overholder skattereglerne og undgår ubehagelige overraskelser.