Er det bedst at sætte sin forskudsopgørelse højt eller lavt?

Sæt din forskudsopgørelse lavt – for at undgå ubehagelige overraskelser

At fastsætte den rette forskudsopgørelse er en vigtig opgave for alle lønmodtagere. Det kan dog være svært at vurdere, om man skal vælge et højt eller lavt beløb. En lidt mere forsigtig tilgang med en lavere forskudsopgørelse er generelt den sikreste løsning for at undgå ubehagelige overraskelser ved årets udgang.

Det vigtigste argument for en lavere forskudsopgørelse er risikoen for restskat på grund af overskydende beskæftigelsesfradrag. Hvis din faktiske indkomst ender med at være lavere end forventet, er det lettere at undgå restskat med en mere konservativ indstilling. En lavere forskudsopgørelse kan dog også gøre, at du evt. skal opkræve et mindre beløb i refusion i løbet af året, hvis du alligevel ender med en højere indkomst.

En vigtig faktor er dog altid den mulige indkomst ud over topskattegrænsen. Dette beløb beskattes med et højere takstsats. Hvis du har et potentiale for indkomst over denne grænse, kan en lavere forskudsopgørelse føre til en restskat, fordi der ikke er sat skat nok af på denne del. En mere konservativ tilgang, hvor en lidt højere løn indregnes i beregningen, sikrer at du ikke glemmer denne faktor. Dette giver en bedre dækning af de højere skatter, der kan påløbe.

Derfor er et nøgleelement at vurdere både den potentielle højere indkomst og risikoen for at ende med et lavere beløb end forventet.

En konkret strategi:

• Start med en konservativ tilgang: Sæt forskudsopgørelsen lavere, for at undgå restskat.
• Overvej eventuelle ekstra indtægter: Tag højde for muligheder for bonusser, freelance-opgaver eller andre ekstra indtægter, der kan øge din indkomst.
• Gennemse sidste års skatteafgift: Se på din sidste skatteafgift og hvordan det stemmer overens med dine estimater for dette år. Bruger du samme fradrag? Eventuelle ændringer i dine fradrag skal tages med i beregningen.
• Hold øje med din faktiske indkomst undervejs: Hvis din indkomst afviger markant fra forventningen, kan du justere din forskudsopgørelse i løbet af året.

Det er afgørende at følge en proces hvor man tager relevante faktorer i betragtning. En lavere forskudsopgørelse med en tilstrækkelig sikkerhedsmargin er ofte den bedste løsning for at undgå ubehagelige overraskelser og ekstra skatteudgifter ved årets udgang. Husk, at det er muligt at justere din forskudsopgørelse i løbet af året, hvis dine omstændigheder ændrer sig.