Hvor meget betaler man i skat af aktiegevinst?

Skat af aktiegevinst: En overskuelig guide

At investere i aktier kan være en god måde at spare op på lang sigt. Men det er vigtigt at forstå de skattemæssige konsekvenser af dine investeringer, så du ikke får ubehagelige overraskelser, når skattebilletten lander. Denne artikel giver dig et klart overblik over, hvordan beskatning af aktiegevinst fungerer i Danmark.

For mange kan aktieskat virke kompliceret, men princippet er faktisk ret simpelt: Du betaler skat af den fortjeneste, du realiserer, når du sælger dine aktier for mere, end du købte dem for. Denne fortjeneste kaldes aktiegevinst. Tab på aktier kan modregnes i gevinster, hvilket vi vender tilbage til senere.

Den progressive beskatning af aktiegevinster:

Danmark opererer med en progressiv beskatningsmodel for aktiegevinster. Det betyder, at skattesatsen stiger i takt med gevinstens størrelse. For 2025 ser det sådan ud:

• De første 63.300 kr. i aktiegevinst beskattes med 27%. Dette er bundfradraget for aktieindkomst.
• Aktiegevinster over 63.300 kr. beskattes med 42%. Bemærk, at dette kun gælder den del af gevinsten, der overstiger bundfradraget. De første 63.300 kr. beskattes fortsat med 27%.

Et konkret eksempel:

Lad os sige, at du i 2025 realiserer en aktiegevinst på 100.000 kr.

• De første 63.300 kr. beskattes med 27%: 63.300 kr. * 0,27 = 17.091 kr. i skat.
• De resterende 36.700 kr. (100.000 kr. – 63.300 kr.) beskattes med 42%: 36.700 kr. * 0,42 = 15.414 kr. i skat.
• Din samlede skat på aktiegevinsten bliver dermed: 17.091 kr. + 15.414 kr. = 32.505 kr.

Hvad med tab på aktier?

Hvis du sælger aktier med tab, kan dette tab modregnes i dine aktiegevinster. Har du ingen gevinster at modregne i, kan tabet fremføres til senere år og modregnes i fremtidige gevinster. Dette system sikrer, at du kun betaler skat af din nettogevinst på aktier.

Husk at holde styr på dokumentationen:

Det er vigtigt at gemme dokumentation for køb og salg af dine aktier, så du kan dokumentere dine gevinster og tab over for Skattestyrelsen.

Skatteberegningsprogrammer:

Der findes flere online skatteberegningsprogrammer, som kan hjælpe dig med at beregne din skat på aktiegevinster. Disse programmer kan være et nyttigt værktøj, især hvis du har mange aktiehandler.

Disclaimer: Denne artikel giver generel information om beskatning af aktiegevinster og bør ikke tages som personlig skatterådgivning. For specifik rådgivning til din situation, bør du kontakte en skatterådgiver. Skattelovgivningen kan ændre sig, så det er altid en god idé at holde sig opdateret på de gældende regler.