Hvor meget må man tjene på aktier før skat?

Aktiegevinster og skat: Hvornår skal du betale?

Mange danskere investerer i aktier, og det er vigtigt at forstå skattereglerne, så man ikke får ubehagelige overraskelser. Reglerne omkring beskatning af aktiegevinster kan virke komplekse, men kernen er ret simpel: Du betaler kun skat af gevinster, der overstiger et bestemt beløb, ligesom du kun kan fratrække tab, der overstiger samme beløb. Dette beløb er pt. 2.000 kr. Men hvad betyder det egentlig i praksis?

Forestil dig, at du sælger aktier for 10.000 kr., som du købte for 5.000 kr. Din gevinst er 5.000 kr. Da denne gevinst overstiger 2.000 kr., skal du betale skat af differencen, altså 3.000 kr. (5.000 kr. – 2.000 kr.).

Omvendt, hvis du sælger aktier for 5.000 kr., som du købte for 10.000 kr., har du et tab på 5.000 kr. Da dette tab overstiger 2.000 kr., kan du fratrække 3.000 kr. (5.000 kr. – 2.000 kr.) i din skat.

Det er den samlede gevinst eller det samlede tab på tværs af alle dine aktiesalg i løbet af året, der afgør, om du skal betale skat eller kan fratrække et tab. Sælger du aktier med både gevinst og tab i løbet af året, modregnes disse først, før bundfradraget på 2.000 kr. tages i betragtning.

Husk: Disse regler gælder for aktier og lignende værdipapirer. Der er andre regler for eksempelvis obligationsbaserede investeringsselskaber. Gevinster fra disse beskattes ved salg, uanset størrelsen på gevinsten. Det er vigtigt at være opmærksom på denne forskel.

Et eksempel med modregning:

Lad os sige, du sælger aktier i selskab A med en gevinst på 4.000 kr. og aktier i selskab B med et tab på 3.000 kr. Først modregnes gevinst og tab, hvilket giver en nettogevinst på 1.000 kr. (4.000 kr. – 3.000 kr.). Da denne nettogevinst er under bundfradraget på 2.000 kr., skal du ikke betale skat.

Opsummering:

• Bundfradrag på 2.000 kr. for aktiegevinster og -tab.
• Kun gevinster over 2.000 kr. beskattes.
• Kun tab over 2.000 kr. kan fratrækkes.
• Gevinst og tab modregnes før bundfradraget tages i betragtning.
• Andre regler gælder for obligationsbaserede investeringsselskaber.

Det er altid en god idé at konsultere SKATs hjemmeside eller en skatterådgiver for at få præcise og opdaterede oplysninger om beskatning af aktier og andre investeringer. Denne artikel er kun vejledende og skal ikke erstatte professionel rådgivning.