Hvad må man give i gave uden at betale skat?

Givmildhed uden Skat: Hvor meget må du give i gave?

At give gaver er en skøn gestus, der bringer glæde både til giveren og modtageren. Men før du lader dig rive helt med af gavmildheden, er det klogt at kende reglerne for gaveafgift i Danmark. For hvornår skal der egentlig betales skat af en gave, og hvor meget må du give, før Skattestyrelsen kommer på banen? Lad os dykke ned i det.

Gaveafgiftsfritagelsen: Din skattefrie gavekvote

Det korte svar er, at du kan give gaver af en vis værdi uden at skulle betale gaveafgift. Den præcise grænse afhænger af relationen mellem dig og modtageren, og den justeres årligt.

• Nærmeste familie (uden svigerbørn): Her er der den mest generøse gaveafgiftsfritagelse. I 2025 kan du give gaver for op til 76.900 kr. skattefrit. I 2024 var beløbet 74.100 kr. Denne kategori inkluderer typisk:

  • Børn
  • Børnebørn
  • Forældre
  • Bedsteforældre
  • Ægtefælle/registreret partner

• Andre gavemodtagere: Hvis du vil give en gave til en ven, et familiemedlem, der ikke falder inden for kategorien “nærmeste familie”, eller en helt tredje, er gaveafgiftsfritagelsen markant lavere. I 2025 er grænsen 26.900 kr., mens den i 2024 var 25.900 kr.

Hvad sker der, hvis du overskrider grænsen?

Overskrider du beløbsgrænsen for gaveafgiftsfritagelsen, skal der betales gaveafgift af det beløb, der overstiger grænsen. Gaveafgiften beregnes som en procentdel af gavens værdi og afhænger igen af relationen til gavemodtageren. Som udgangspunkt skal modtageren af gaven betale gaveafgiften, men det er muligt for giveren at betale den.

Vigtige ting at huske:

• Årlig grænse: Gaveafgiftsfritagelsen gælder for gaver givet i løbet af et kalenderår. Du kan altså ikke overføre ubrugt gaveafgiftsfritagelse til det næste år.
• Dokumentation: Det er en god idé at dokumentere gaver, især hvis de nærmer sig eller overstiger gaveafgiftsfritagelsen. Det kan være i form af en skriftlig aftale eller en bankoverførsel med en beskrivelse.
• Rådgivning: Hvis du er i tvivl om, hvordan reglerne for gaveafgift gælder i din specifikke situation, er det altid en god idé at søge professionel rådgivning hos en revisor eller skatteekspert.

Eksempel:

Lad os sige, du i 2025 ønsker at give din datter en gave til en værdi af 80.000 kr. Gaveafgiftsfritagelsen for nærmeste familie er 76.900 kr. i 2025. Det betyder, at der skal betales gaveafgift af de 3.100 kr. (80.000 kr. – 76.900 kr.).

Konklusion

At kende reglerne for gaveafgift er afgørende for at undgå ubehagelige overraskelser fra Skattestyrelsen. Planlæg din gavmildhed og hold dig inden for de skattefrie beløbsgrænser, så du kan sprede glæde uden at skulle bekymre dig om unødvendige skatteudgifter. Og husk: et smil og et venligt ord er altid en gave, der er helt fri for skat!