Hvordan skriver man en faktura uden moms?

Sådan skriver du en korrekt faktura uden moms

At udstede en faktura uden moms kan virke simpelt, men det er vigtigt at gøre det korrekt for at undgå problemer med Skattestyrelsen. Mens mange regnskabsprogrammer automatisk håndterer momsfrie salg, er der visse faldgruber man skal være opmærksom på, og en grundlæggende forståelse af reglerne er essentiel. Denne artikel dykker ned i detaljerne og giver dig en praktisk guide til at udstede momsfrie fakturaer.

Selvom dit regnskabsprogram ofte klarer beregningerne, er det dit ansvar som fakturaudsteder at sikre, at fraværet af moms er berettiget. Det er ikke nok blot at vælge “salg uden moms”. Du skal kende årsagen til den momsfrie transaktion.

Hvornår kan du udelade moms?

Der er flere scenarier, hvor det er korrekt at udelade moms på en faktura:

• Salg til udlandet (eksport uden for EU): Ved salg til virksomheder eller privatpersoner uden for EU er salget typisk momsfrit. Husk dog, at der kan være særlige regler for specifikke lande, og det er vigtigt at sætte sig ind i disse. Dokumenter transaktionen grundigt for at kunne bevise eksporten.
• Salg til virksomheder i andre EU-lande (intrakommunale leverancer): Salg til momsregistrerede virksomheder i andre EU-lande er momsfrit, men kræver angivelse af købers momsnummer (VAT-nummer) på fakturaen. Du skal også indberette salget i din momsangivelse.
• Specifikke momsfrie ydelser: Visse ydelser er momsfrie i Danmark, f.eks. visse former for undervisning, sundhedsydelser og finansielle ydelser. Det er vigtigt at være helt sikker på, at den ydelse du leverer, faktisk er momsfritaget. Tjek Skattestyrelsens vejledninger for at være på den sikre side.
• Salg til Grønland og Færøerne: Salg til disse områder behandles som eksport og er derfor momsfrit.

Hvad skal en momsfrit faktura indeholde?

Udover de almindelige fakturakrav, som dit firmanavn, kundens navn og adresse, fakturanummer og dato, beskrivelse af ydelsen og beløb, skal en momsfrit faktura også indeholde:

• En klar angivelse af, hvorfor salget er momsfrit. Skriv f.eks. “Momsfri eksport til Norge” eller “Intrakommunal levering – momsfri”. Angivelse af relevant lovgivning kan også være en god ide.
• Ved intrakommunale leverancer: Købers momsnummer (VAT-nummer). Dette er essentielt for at kunne dokumentere den momsfrie transaktion.
• Ved eksport: Relevant dokumentation for eksporten. Dette kan være fragtbreve, eksportdeklarationer eller andre relevante dokumenter.

Undgå faldgruber:

• Antag ikke, at alle salg til udlandet er momsfrie. Der kan være særlige regler for visse lande, og salg til privatpersoner inden for EU er som udgangspunkt ikke momsfrit.
• Sørg for korrekt dokumentation. Gem alle relevante dokumenter, der beviser grundlaget for den momsfrie transaktion, i tilfælde af kontrol fra Skattestyrelsen.
• Hold dig opdateret. Momsregler kan ændres, så sørg for at holde dig informeret om eventuelle ændringer, der kan påvirke din virksomhed.

Ved at følge disse retningslinjer kan du sikre, at dine momsfrie fakturaer er korrekte og i overensstemmelse med gældende lovgivning. Husk altid at konsultere en revisor eller Skattestyrelsen, hvis du er i tvivl om reglerne.