Hvilke kurser kan man trække fra i skat?

Skattefradrag for kurser: Hvad gælder egentlig?

Mange danskere investerer i deres faglige udvikling gennem kurser og efteruddannelse. Men hvornår kan disse udgifter faktisk trækkes fra i skatten? Det er et spørgsmål, der ofte skaber forvirring. Denne artikel giver dig et overblik over reglerne og hjælper dig med at afgøre, om dine kursusudgifter kan give dig et skattefradrag.

Kort sagt: Du kan ikke trække alle kursusudgifter fra. Grundlæggende uddannelse og videreuddannelse, der fører til en ny eller højere uddannelsesgrad, er ikke fradragsberettiget. Det gælder uanset om det er en bachelor, master eller en erhvervsuddannelse.

Hvad kan så trækkes fra?

Fradraget gælder for udgifter til kurser, der er nødvendige for at vedligeholde eller opdatere dine faglige kompetencer i dit nuværende job. Tænk på det som løbende professionel udvikling. Dette kan omfatte:

• Faglige opdateringskurser: Kurser der opdaterer din viden inden for dit felt, f.eks. et kursus i ny software til en grafisk designer eller et kursus i GDPR for en HR-medarbejder.
• Kursus i nye arbejdsmetoder: Kurser der introducerer nye arbejdsmetoder eller effektiviseringsteknikker relevante for din stilling.
• Kurser i specifikke faglige færdigheder: Kurser der udvikler specifikke færdigheder der er essentielle for din nuværende stilling.

Hvad er ikke fradragsberettiget?

Ud over grund- og videreuddannelser kan følgende ikke trækkes fra:

• Kurser med generel karakter: Kurser uden direkte relation til dit arbejde, f.eks. sprogkurser, medmindre du kan dokumentere en direkte og essentiel relevans for din nuværende stilling.
• Hobbykurser: Kurser du tager i din fritid og uden forbindelse til dit arbejde.
• Kurser der forbedrer dine generelle karrieremuligheder: Selvom kurset forbedrer dine generelle karrieremuligheder, er det ikke fradragsberettiget, hvis det ikke direkte vedligeholder eller opdaterer dine færdigheder i din nuværende stilling.
• Udgifter til bøger, materialer etc., der ikke er en direkte del af et kursus: Disse udgifter kan ikke trækkes fra separat, medmindre de er obligatorisk tilknyttet et fradragsberettiget kursus.

Dokumentation er altafgørende:

For at få fradrag skal du kunne dokumentere dine udgifter. Dette indebærer typisk:

• Faktura fra kursusudbyderen: Fakturaen skal tydeligt beskrive kursusindholdet og prisen.
• Kursusbevis: Dette bekræfter din deltagelse på kurset.
• Dokumentation for relevans: Du bør kunne dokumentere, hvordan kurset er relevant for din nuværende stilling. Dette kan f.eks. være et brev fra din arbejdsgiver eller en beskrivelse af, hvordan kursets indhold anvendes i dit arbejde.

Kontakt Skattestyrelsen:

Hvis du er i tvivl om dine kursusudgifter er fradragsberettiget, er det altid bedst at kontakte Skattestyrelsen for at få en præcis vurdering. De kan give dig den nødvendige vejledning og sikre, at du indsender den korrekte dokumentation.

At få et overblik over reglerne for skattefradrag kan være kompliceret. Husk derfor at være grundig i din dokumentation og kontakt Skattestyrelsen ved tvivl. God fornøjelse!