Hur mycket utländsk inkomst är skattefri i USA?

Att jobba utomlands och slippa skatt i USA – Så fungerar det

Många drömmer om att arbeta utomlands, lockade av nya kulturer, spännande karriärmöjligheter och kanske en högre livskvalitet. Men när drömmen närmar sig verkligheten dyker frågor om skatter upp. Som amerikansk medborgare eller resident alien är du i regel skattskyldig i USA, även om du bor och arbetar utomlands. Lyckligtvis finns det en möjlighet att helt eller delvis slippa skatt på din utländska inkomst – genom Foreign Earned Income Exclusion (FEIE).

Vad innebär Foreign Earned Income Exclusion (FEIE)?

FEIE är ett avdrag som låter dig exkludera en viss summa av din utländska arbetsinkomst från amerikansk beskattning. Detta innebär att du inte behöver betala skatt på denna del av din inkomst till USA.

Hur mycket kan du exkludera?

Beloppet för FEIE justeras årligen för inflation. För 2023 kunde du som uppfyllde kraven exkludera upp till 120 000 USD av din utländska arbetsinkomst. För 2024 har beloppet höjts till 126 500 USD per person.

Vem kan utnyttja Foreign Earned Income Exclusion?

Inte alla som arbetar utomlands kan automatiskt utnyttja FEIE. Du måste uppfylla vissa krav:

• Du måste vara en amerikansk medborgare eller resident alien. Medborgarskapet är rakt på sak, men resident alien innebär att du har ett så kallat “green card” eller att du uppfyller “Substantial Presence Test”. Denna test kontrollerar hur många dagar du vistats i USA under en viss period.

• Du måste ha din skattemässiga hemvist i ett annat land. Det betyder att din centrala livsföring och dina familjeband måste finnas utanför USA.

• Du måste uppfylla ett av två test för att bevisa din kvalificering:

  • Bona Fide Residence Test: Du måste ha bott i ett främmande land under en oavbruten period som inkluderar ett fullt skatteår (1 januari – 31 december). Detta test handlar om att du planerar att bo utomlands under en längre tid, inte bara tillfälligt.
  • Physical Presence Test: Du måste ha vistats fysiskt i ett främmande land eller länder i minst 330 fulla dagar under en sammanhängande 12-månadersperiod. Det behöver inte vara ett kalenderår.

Viktigt att tänka på:

• “Earned income” definieras som lön, bonusar, provisioner och andra typer av ersättning som du får för dina tjänster. Det omfattar alltså inte passiva inkomster som räntor eller aktieutdelningar.
• Du måste ansöka om FEIE genom att fylla i formulär 2555 med din amerikanska skattedeklaration.
• Även om du exkluderar en del av din inkomst, måste du fortfarande deklarera all din inkomst till IRS.
• Det finns också ett “Housing Exclusion/Deduction” som kan tillåta dig att exkludera eller dra av vissa bostadskostnader.

Sammanfattning

Foreign Earned Income Exclusion är ett värdefullt verktyg för amerikaner som arbetar utomlands. Genom att uppfylla kraven kan du avsevärt minska din amerikanska skattebörda. Dock är det viktigt att noggrant undersöka reglerna och konsultera en skatteexpert för att säkerställa att du uppfyller alla krav och utnyttjar alla tillgängliga fördelar. Att navigera i internationella skatteregler kan vara komplicerat, och professionell rådgivning kan spara dig tid, pengar och onödig huvudvärk.