Vad menas med inte avdragsgill?

Dolda kostnader: När “inte avdragsgill” äter upp din vinst

Att driva företag innebär en strid ström av utgifter. Vissa av dessa, som inköp av varor eller hyra av lokaler, är avdragsgilla och minskar din skattepliktiga inkomst. Andra kostnader, märkta som “inte avdragsgilla”, flyter under radarn och kan tyckas obetydliga, men ackumuleras över tid och äter upp din faktiska vinst. Att förstå vad “inte avdragsgill” innebär är därför avgörande för att få en realistisk bild av företagets ekonomi.

Enkelt uttryckt: inte avdragsgilla kostnader påverkar inte din skattesedel. De redovisas visserligen i bokföringen för att ge en komplett bild av företagets utgifter, men de ger ingen skattemässig lättnad. Detta i skarp kontrast till avdragsgilla kostnader, som direkt minskar den beskattningsbara inkomsten.

Tänk dig att du driver ett café. Inköp av kaffebönor är avdragsgillt. Men en parkeringsböter du får när du levererar tårtor, eller representation i form av en överdådig middag med potentiella investerare utöver Skatteverkets schablonbelopp, är inte avdragsgill. Dessa kostnader “försvinner” inte, de belastar fortfarande din vinst, men ger ingen skattemässig fördel.

Varför finns det inte avdragsgilla kostnader?

Skattelagstiftningen definierar vilka kostnader som anses relevanta för att generera inkomst i verksamheten. Kostnader som anses privata eller överdrivna faller ofta utanför ramen för avdragsgillhet. Syftet är att förhindra missbruk och säkerställa att skattesystemet är rättvist.

Exempel på vanliga inte avdragsgilla kostnader:

• Parkeringsböter och andra trafikförseelser: Dessa ses som personliga misstag, inte affärskostnader.
• Representation utöver Skatteverkets schablonbelopp: Visst representation är nödvändigt, men överdådiga middagar och extravaganta gåvor anses inte rimliga affärskostnader.
• Vissa typer av gåvor: Gåvor till anställda över en viss gräns är inte avdragsgilla.
• Räntor på privata lån: Även om lånet används för att investera i företaget är räntan inte avdragsgill om lånet är taget i ditt privata namn.
• Böter och straffavgifter: Dessa ses som en konsekvens av att bryta mot lagen, inte en affärskostnad.

Konsekvenser av att ignorera inte avdragsgilla kostnader:

Att inte ha koll på de inte avdragsgilla kostnaderna kan leda till en missvisande bild av företagets lönsamhet. Du kan tro att du tjänar mer än du faktiskt gör, vilket kan leda till felaktiga investeringsbeslut och i värsta fall likviditetsproblem.

Tips för att hantera inte avdragsgilla kostnader:

• Separat bokföring: För tydlighetens skull, bokför avdragsgilla och inte avdragsgilla kostnader på separata konton.
• Budgetering: Inkludera även de inte avdragsgilla kostnaderna i din budget för att få en realistisk bild av dina utgifter.
• Konsultera en expert: Vid osäkerhet, rådfråga en revisor eller skatteexpert för att säkerställa att du hanterar dina kostnader korrekt.

Att förstå skillnaden mellan avdragsgilla och inte avdragsgilla kostnader är avgörande för att driva ett lönsamt företag. Genom att ha koll på alla utgifter, både de som påverkar skatten och de som inte gör det, kan du fatta välgrundade beslut och säkerställa en hållbar ekonomisk framtid för ditt företag.