Average daily balance là gì?

Dư nợ trung bình hàng ngày (Average Daily Balance – ADB) không đơn thuần là một thuật ngữ khô khan trong tài chính. Nó là một thước đo tinh tế, phản ánh chân thực nhất về mức độ sử dụng tín dụng của khách hàng trong một khoảng thời gian cụ thể, thường là một tháng. Khác với việc chỉ nhìn vào số dư cuối kỳ, ADB cho thấy bức tranh toàn cảnh hơn, bao quát mọi biến động nợ trong suốt chu kỳ. Tưởng tượng một dòng sông, số dư cuối kỳ chỉ là mực nước tại điểm kết thúc, còn ADB chính là mực nước trung bình của cả dòng sông ấy trong suốt hành trình.

Phương pháp tính toán ADB thông thường, như nhiều người đã biết, là lấy trung bình cộng của số dư đầu kỳ và cuối kỳ. Tuy nhiên, cách tính này chỉ là một phép gần đúng, hữu ích trong những trường hợp đơn giản, ít biến động. Thực tế, với các khoản vay có nhiều giao dịch trong ngày, phương pháp chính xác hơn là tính tổng số dư của mỗi ngày trong kỳ, rồi chia cho số ngày trong kỳ đó. Điều này đảm bảo tính chính xác cao hơn, đặc biệt quan trọng đối với các tổ chức tài chính cần độ chính xác tuyệt đối trong việc quản lý rủi ro và tính toán lãi suất.

Ví dụ: Nếu một khách hàng có số dư 10 triệu đồng trong 10 ngày đầu tháng và 5 triệu đồng trong 20 ngày còn lại của tháng, ADB sẽ được tính như sau: [(10 triệu x 10 ngày) + (5 triệu x 20 ngày)] / 30 ngày = 6.67 triệu đồng. Con số này chính xác hơn nhiều so với việc đơn giản lấy trung bình cộng của 10 triệu và 5 triệu (7.5 triệu đồng).

Ý nghĩa của ADB không chỉ dừng lại ở việc tính toán lãi suất. ADB là một chỉ số then chốt trong đánh giá hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng. Nó phản ánh khả năng thu hồi nợ, quản lý rủi ro tín dụng, và hiệu quả hoạt động của danh mục cho vay. Một ADB cao hơn dự kiến có thể báo hiệu rủi ro tín dụng gia tăng, trong khi ADB thấp hơn có thể cho thấy sự quản lý danh mục hiệu quả. Vì vậy, việc theo dõi chặt chẽ ADB là yếu tố quan trọng trong việc ra quyết định chiến lược của các ngân hàng và công ty tài chính. Nó không chỉ là một con số, mà là một câu chuyện về dòng chảy tín dụng, một bức tranh toàn diện về sức khỏe tài chính của khách hàng và hiệu quả hoạt động của tổ chức.