Kuka ei ole alv-velvollinen?

Kuka voi toimia ilman arvonlisäverovelvollisuutta Suomessa?

Arvonlisävero (ALV) on monimutkainen asia, joka voi aiheuttaa päänvaivaa monille yrittäjille. Yksi yleisimmistä kysymyksistä on: milloin yrityksen ei tarvitse rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi? Vastaus ei ole aina yksinkertainen, sillä se riippuu useista tekijöistä. Tämä artikkeli selventää asiaa ja auttaa sinua selvittämään, kuuluuko yrityksesi ALV-velvollisten joukkoon.

Liikevaihto on avainasemassa:

Pääsääntöisesti yritykset, joiden liikevaihto jää alle 15 000 euroon kalenterivuodessa, eivät ole ALV-velvollisia. Tämä raja koskee kaikkea liikevaihtoa, lukuun ottamatta tiettyjä erityistapauksia, joihin palataan myöhemmin. Jos siis yrityksesi liikevaihto pysyy alle tässä rajasummassa, voit toimia ilman ALV-rekisteröintiä ja laskuttaa asiakkaitasi ilman ALV:tä. Tämä helpottaa kirjanpitoa ja vähentää hallinnollista taakkaa.

Onko alle 15 000 euron raja aina ratkaiseva?

Vaikka 15 000 euron raja on yleinen ohjenuora, on olemassa tilanteita, joissa ALV-velvollisuus voi syntyä myös pienemmällä liikevaihdolla. Tämä voi tapahtua esimerkiksi, jos yritys harjoittaa tiettyä toimialaa, jolle on asetettu erityinen ALV-velvollisuus. Tällaisia toimialoja ovat esimerkiksi tiettyjen tuotteiden tai palveluiden myynti, jossa ALV-velvollisuus on lailla määrätty riippumatta liikevaihdon määrästä. On siis tärkeää tutustua tarkemmin omaan toimialaansa ja sen erityispiirteisiin.

Mitä tapahtuu, jos liikevaihto ylittää 15 000 euroa?

Jos yrityksesi liikevaihto ylittää 15 000 euroa kalenterivuoden aikana, sinun on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi Verohallintoon. Rekisteröinti on tehtävä viimeistään seuraavan kalenterikuukauden loppuun mennessä, jolloin liikevaihto ylitti rajan. Tämän jälkeen sinun on lisättävä ALV laskuihin ja maksettava kertynyt ALV Verohallinnolle.

Muita seikkoja, jotka on hyvä muistaa:

• Yksityisyrittäjien ja osakeyhtiöiden ALV-velvollisuuteen vaikuttaa pelkästään liikevaihto. Yrityksen muodolla ei ole merkitystä ALV-velvollisuuden kannalta tässä pääasiallisessa tilanteessa.
• Verohallinto tarjoaa kattavaa tietoa ALV-velvollisuudesta verkkosivuillaan. On suositeltavaa tutustua näihin ohjeisiin tarkemmin.
• Epäselvissä tilanteissa on aina parasta ottaa yhteyttä Verohallintoon ja kysyä neuvoa.

Tämä artikkeli on tarkoitettu yleiseksi ohjeistukseksi eikä korvaa virallisia Verohallinnon ohjeita. On tärkeää varmistaa, että yrityksesi toimii aina voimassa olevien lakien ja säädösten mukaisesti. Aina on suositeltavaa hakea yksilöllistä neuvoa tilanteeseensa soveltuvasti.