Kumpi on pienempi, lahjavero vai perintövero?

Lahjavero vai perintövero: Kumpi nipistää enemmän lompakkoa?

Omaisuuden siirtäminen sukupolvelta toiselle on monelle ajankohtainen aihe, ja verotus tässä yhteydessä herättää usein kysymyksiä. Yksi yleisimmistä pohdinnoista liittyy lahja- ja perintöveron vertailuun: kumpi on pienempi ja milloin kannattaa harkita lahjoittamista perinnön sijaan? Vastaus ei ole yksiselitteinen, mutta pyritään tässä artikkelissa valottamaan asiaa hieman tarkemmin.

Perintövero ja lahjavero: Lyhyt oppimäärä

Sekä perintö- että lahjavero ovat omaisuudesta maksettavia veroja, jotka peritään, kun omaisuus siirtyy toiselle henkilölle. Perintövero maksetaan, kun omaisuus siirtyy perinnön kautta, kun taas lahjavero maksetaan, kun omaisuus siirtyy lahjan kautta. Verotuksen perusteet ovat samankaltaiset, mutta tietyissä tilanteissa ne voivat kohdella siirtoa eri tavoin.

Lahjaveron etu perintöveroon nähden: Porrastus ja ennenaikainen suunnittelu

Yksi merkittävimmistä eroista lahja- ja perintöveron välillä liittyy mahdollisuuteen hyödyntää progressiivista verotusjärjestelmää useamman kerran. Sekä lahja- että perintövero ovat progressiivisia, mikä tarkoittaa, että veroprosentti nousee omaisuuden arvon kasvaessa. Lahjoittamalla omaisuutta useamman vuoden aikana, on mahdollista hyödyntää alempia veroprosentteja ja välttää omaisuuden kertyminen perintönä, jolloin se saattaisi osua korkeampaan veroluokkaan.

Huomioitavaa: Lahjavero vähennetään perintöverosta

On tärkeää ymmärtää, että perintöverosta vähennetään jo maksettu lahjavero. Tämä vähennys tehdään sen hetkisen lahjaveroasteikon mukaisesti, joka oli voimassa perinnönjättäjän kuollessa. Käytännössä tämä tarkoittaa, että jos olet maksanut lahjaveroa aiemmin, se otetaan huomioon perintöveroa laskettaessa, jolloin vältytään kaksinkertaiselta verotukselta samasta omaisuudesta.

Esimerkki:

Oletetaan, että lahjoitat lapsellesi 100 000 euroa ja maksat siitä lahjaveroa. Myöhemmin kuollessasi perintöön kuuluu omaisuutta, josta perintövero tulisi maksettavaksi. Perintöveroa laskettaessa otetaan huomioon, että olet jo maksanut lahjaveroa samasta lapsesta. Lahjavero vähennetään perintöverosta, jolloin maksettavaksi jää pienempi perintövero.

Miksi lahjoittamista kannattaa harkita?

Vaikka lahjavero vähennetään perintöverosta, lahjoittamisella voi olla etuja. Ensinnäkin, kuten aiemmin mainittiin, voit hyödyntää progressiivista verotusjärjestelmää useammin ja välttää omaisuuden kasaantumisen perintönä korkeampaan veroluokkaan. Toiseksi, lahjoittaminen voi mahdollistaa omaisuuden siirtämisen haluamallasi tavalla jo elinaikanasi. Kolmanneksi, lahjoitusten avulla voit mahdollisesti pienentää perintöveron määrää hyödyntämällä lahjoituksille asetettuja verovapaita summia (tällä hetkellä 5000 euroa kolmen vuoden aikana).

Milloin perintö on parempi vaihtoehto?

Joskus perinnön jättäminen voi olla verotuksellisesti edullisempaa, erityisesti jos omaisuuden arvo ei ole kovin suuri tai jos perintö jaetaan usean henkilön kesken. Lisäksi on huomioitava, että lahjoituksen saaja voi joutua maksamaan lahjaveroa heti, kun taas perintövero maksetaan vasta perinnönjättäjän kuoleman jälkeen.

Loppupäätelmä: Konsultoi asiantuntijaa

Vastaus kysymykseen, onko lahjavero vai perintövero pienempi, riippuu monista tekijöistä, kuten omaisuuden arvosta, perillisten määrästä ja aikaisemmin tehdyistä lahjoituksista. On erittäin suositeltavaa konsultoida veroasiantuntijaa, joka voi arvioida juuri sinun tilanteesi ja antaa parhaat mahdolliset neuvot omaisuuden siirtoon liittyen. Näin varmistat, että verotus on mahdollisimman tehokasta ja omaisuus siirtyy sukupolvelta toiselle haluamallasi tavalla.