Paljonko voi laskuttaa ilman toiminimeä?

Paljonko voit laskuttaa ilman toiminimeä – ja milloin kannattaa harkita yrityksen perustamista?

Monet aloittavat yrittäjäpolkunsa ilman virallista toiminimeä tai muuta yritysmuotoa. Tämä onkin usein luonteva tapa testata omaa liikeideaa ja kartoittaa kysyntää. Mutta paljonko voit käytännössä laskuttaa ilman toiminimeä, ja milloin on syytä harkita virallisen yrityksen perustamista?

Pääsääntö: Oma henkilökohtainen verotus

Ilman toiminimeä toimiessasi tulosi verotetaan henkilökohtaisena tulona. Tämä tarkoittaa, että tulot lisätään muihin tulohisi (kuten palkkatuloihin) ja niistä maksetaan veroa progressiivisen verotuksen mukaisesti.

Kotitalousvähennys ja 1500 euron raja:

Tärkeä seikka ilman toiminimeä laskuttaessa on kotitalousvähennys. Kun myyt palveluita suoraan kotitalouksille, on asiakkaallasi mahdollisuus hakea kotitalousvähennystä. Ja tässä kohtaa tulee vastaan 1500 euron raja:

• Jos yksittäisen kotitalousasiakkaan maksama vuotuinen summa ei ylitä 1500 euroa: Asiakkaan ei tarvitse toimittaa ennakonpidätystä verottajalle. Hän voi maksaa sinulle suoraan sovitun summan.
• Jos yksittäisen kotitalousasiakkaan maksama vuotuinen summa ylittää 1500 euroa: Asiakkaan on tällöin toimitettava ennakonpidätys maksamastasi summasta. Tämä tarkoittaa käytännössä, että asiakas maksaa sinulle vähemmän ja tilittää erotuksen verottajalle.

Huomioi, että: 1500 euron raja koskee yksittäistä kotitalousasiakasta per vuosi. Voit siis laskuttaa useammalta kotitalousasiakkaalta alle 1500 euroa ilman ennakonpidätysvelvoitetta.

Verotus ja ilmoitusvelvollisuus:

Vaikka ennakonpidätystä ei tarvitsisikaan tehdä, sinun on aina ilmoitettava tulot veroilmoituksessasi. Merkitse saadut tulot oikeaan kohtaan veroilmoituksessa ja muista vähentää mahdolliset kulut, jotka liittyvät tulojen hankkimiseen (esim. materiaalikustannukset, matkakulut).

Milloin kannattaa harkita toiminimeä tai muuta yritysmuotoa?

Vaikka ilman toiminimeä laskuttaminen on yksinkertaista alkuun, tietyissä tilanteissa yrityksen perustaminen voi olla järkevää:

• Liikevaihto kasvaa merkittävästi: Kun tulosi kasvavat, yritysmuoto voi tarjota verotuksellisia etuja ja mahdollisuuden vähentää enemmän kuluja.
• Toiminta on jatkuvaa ja suunnitelmallista: Jos harrastuspohjainen toiminta muuttuu päätoimiseksi liiketoiminnaksi, yritysmuoto tuo vakautta ja uskottavuutta.
• Haluat rakentaa brändiä ja liiketoimintaa pitkäjänteisesti: Yritysmuoto antaa mahdollisuuden esimerkiksi yritysnimen rekisteröintiin ja selkeämmän eron tekemiseen henkilökohtaisen ja yritystoiminnan välillä.
• Toiminta vaatii suurempia investointeja: Yrityksen kautta on usein helpompi saada rahoitusta investointeihin.
• Haluat rajoittaa henkilökohtaista vastuuta: Esimerkiksi osakeyhtiössä omistajien vastuu on rajoitettu sijoitettuun pääomaan.

Muista selvittää verotusasiat ja lakisääteiset velvoitteet:

Ennen toiminnan aloittamista kannattaa aina konsultoida kirjanpitäjää tai veroneuvojaa, jotta saat neuvoja omaan tilanteeseesi sopivasta toimintatavasta. He voivat auttaa sinua ymmärtämään verotuksen kiemuroita ja varmistamaan, että noudatat kaikkia lakisääteisiä velvoitteita.

Yhteenveto:

Ilman toiminimeä laskuttaminen on mahdollista, mutta muista aina ilmoittaa tulot verottajalle. Kun liikevaihto kasvaa tai toiminta muuttuu ammattimaisemmaksi, kannattaa harkita yrityksen perustamista. Näin varmistat, että toimintasi on kestävää ja taloudellisesti kannattavaa pitkällä aikavälillä.