Milloin alv voi olla 0?

ALV 0%: Milloin arvonlisävero ei koske sinua? Uutta tietoa vuodelle 2025!

Arvonlisävero (ALV) on monelle yrittäjälle tuttu ja pakollinen päänvaiva. Se koskee pääsääntöisesti kaikkea Suomessa harjoitettavaa liiketoimintaa. Kuitenkin on olemassa tilanteita, jolloin yrityksesi voi toimia 0% ALV-prosentilla. Tämä ei tarkoita alennettua verokantaa, vaan täydellistä vapautusta arvonlisäverovelvollisuudesta. Katsotaan tarkemmin, milloin tämä on mahdollista ja mitä sinun tulee tietää.

Pääsääntö: Arvonlisäverovelvollisuus lähtökohtaisesti koskee kaikkia

On tärkeää muistaa, että lähtökohtaisesti kaikki yritystoiminta, joka on jatkuvaa, ansiotarkoituksessa harjoitettavaa ja suunnattu liiketoimintaan, on arvonlisäverovelvollista. Tämä tarkoittaa, että myydessäsi tuotteita tai palveluita Suomessa, sinun tulee pääsääntöisesti lisätä niihin arvonlisävero ja tilitää se valtiolle.

Poikkeus: Pienyritysten ALV-huojennus

Tässä piilee kuitenkin poikkeus, joka koskee pienyrityksiä. Tällä hetkellä, ja tulevaisuudessa entistä laajemmin, pienyrityksillä on mahdollisuus vapautua arvonlisäverovelvollisuudesta. Tämä ei ole automaattista, vaan edellyttää tiettyjen kriteerien täyttymistä.

Tärkeä muutos tulossa 2025: Liikevaihtoraja nousee!

Tässä tulee merkittävä muutos: vuoden 2025 alusta alkaen liikevaihtoraja, jonka alle jäävät yritykset voivat hakeutua ALV-velvollisuuden ulkopuolelle, nousee 20 000 euroon kalenterivuodessa. Tämä tarkoittaa, että jos yrityksesi liikevaihto jää alle tämän rajan, sinulla on mahdollisuus hakeutua pois ALV-rekisteristä.

Mitä tämä tarkoittaa käytännössä?

• Yksinkertaisempaa taloushallintoa: Sinun ei tarvitse enää laskea, ilmoittaa tai maksaa arvonlisäveroa. Tämä säästää aikaa ja vähentää hallinnollista taakkaa.
• Kilpailuetu: Voit mahdollisesti tarjota tuotteitasi tai palveluitasi edullisemmin, koska et lisää niihin arvonlisäveroa. Tämä voi olla merkittävä etu erityisesti kuluttajille suuntautuvassa liiketoiminnassa.
• Huomioitavaa: Jos et ole ALV-velvollinen, et voi myöskään vähentää arvonlisäveroa ostoistasi. Tämä on tärkeä huomioida päätöstä tehdessä.

Kuka hyötyy tästä eniten?

Uusi liikevaihtoraja hyödyttää erityisesti:

• Uusia yrittäjiä: Toimintansa aloittavat yrittäjät voivat keskittyä liiketoiminnan kehittämiseen ilman ALV-velvollisuuden tuomia lisäkustannuksia ja hallinnollista kuormaa.
• Sivutoimisia yrittäjiä: Jos harjoitat pienimuotoista yritystoimintaa päätyösi ohessa, voit välttyä ALV-velvollisuudelta, jos liikevaihtosi pysyy alle rajan.
• Pienimuotoista liiketoimintaa harjoittavia: Esimerkiksi harrastuspohjalta toimivat käsityöläiset tai muut pienet toimijat voivat hyötyä tästä muutoksesta.

Miten haetaan vapautusta arvonlisäverovelvollisuudesta?

Pienyrityksen ei tarvitse erikseen hakea vapautusta arvonlisäverovelvollisuudesta. Jos liikevaihto ei ylitä 20 000 euron rajaa, yritys voi jättää ilmoittautumatta arvonlisäverovelvolliseksi. Jos yritys on jo arvonlisäverovelvollinen, sen täytyy hakeutua pois ALV-rekisteristä.

Kannattaako hakeutua ALV-rekisterin ulkopuolelle?

Päätös kannattaa punnita tarkkaan. Vaikka se säästää hallinnollista työtä, on muistettava, että et voi vähentää ALV:ia hankinnoistasi. Jos yritykselläsi on paljon ALV:n alaista ostettavaa, voi ALV-velvollisuus olla jopa kannattavampaa. Mieti siis tarkkaan yrityksesi toimintaa ja tee päätös sen perusteella.

Loppupäätelmät

Vuoden 2025 muutos helpottaa monen pienyrittäjän arkea ja antaa mahdollisuuden keskittyä ydinliiketoimintaan. On kuitenkin tärkeää ymmärtää, että ALV-velvollisuuden ulkopuolelle hakeutuminen ei ole automaattista, vaan se edellyttää oman toiminnan tarkastelua ja harkittua päätöstä. Tarkista ajantasaiset tiedot Verohallinnon sivuilta ja harkitse tarvittaessa asiantuntijan apua päätöksen tekemiseen.