Milloin ei tarvitse maksaa arvonlisäveroa?

Arvonlisäveron maksuvelvollisuus: Milloin voit säästyä ALV:n maksulta?

Arvonlisävero (ALV) on monelle yritykselle merkittävä kulu. Moni yrittäjä pohtii kuitenkin, koskeeko ALV:n maksuvelvollisuus omaa yritystä. Tämä artikkeli selventää tilannetta ja auttaa ymmärtämään, milloin ALV:n maksamisesta voi välttyä.

Yleinen sääntö on, että yritykset, joiden liikevaihto pysyy alle tietyn rajan, eivät ole velvollisia maksamaan arvonlisäveroa. Tämä raja ei ole kuitenkaan pysyvä, vaan se muuttuu ajoittain. Tärkeä muistaa on, että vuodesta 2024 alkaen raja on nostettu. Ennen vuotta 2024 raja oli 15 000 euroa tilikaudelta, mutta vuonna 2024 ja sen jälkeen raja on 20 000 euroa kalenterivuoden aikana (1.1. – 31.12.). Tämä tarkoittaa, että yrityksen tulee seurata liikevaihtoaan tarkasti koko kalenterivuoden ajan, jotta vältetään yllättävät ALV-maksut.

Tämä 20 000 euron raja on kuitenkin pelkkä maksuvelvollisuusraja. Se tarkoittaa, että jos yrityksen liikevaihto jää alle tämän rajan, se ei ole automaattisesti vapautettu arvonlisäverosta, vaan se yksinkertaisesti ei ole velvollinen sitä maksamaan. Yritys ei siis voi lisätä ALV:tä laskuihinsa. On kuitenkin tärkeää muistaa, että vaikka ALV:tä ei lisätä laskuun, yrityksellä on oikeus vähentää itse maksamiaan ALV-osuuksia. Tämä voi olla merkittävä etu, jos yritys ostaa tavaroita tai palveluita, joihin on sisällytetty ALV. Tämä tilanne on usein epäedullinen ja voi vaikuttaa kannattavuuteen negatiivisesti.

Vapaaehtoinen ALV-velvollisuus:

Vaikka yrityksen liikevaihto jäisi alle 20 000 euron rajan, sillä on mahdollisuus hakea vapaaehtoisesti arvonlisäverovelvolliseksi. Tämä voi olla edullista joissakin tilanteissa, esimerkiksi jos yritys tekee paljon kauppaa ALV-velvollisten yritysten kanssa, jolloin ALV:n vähentäminen ostoksista voi tuoda merkittävää hyötyä. Vapaaehtoisen ALV-velvollisuuden hakeminen edellyttää ilmoittamista Verohallinnolle.

Yhteenveto:

• Alle 20 000 € liikevaihto kalenterivuodessa (2024 alkaen): Ei ALV-maksuvelvollisuutta, ALV:tä ei lisätä laskuun. ALV-vähennyksiä ei kuitenkaan voida tehdä.
• Yli 20 000 € liikevaihto kalenterivuodessa: ALV-maksuvelvollisuus.
• Vapaaehtoinen ALV-velvollisuus: Mahdollinen, jos liikevaihto on alle 20 000 euroa.

On tärkeää tutustua Verohallinnon ohjeistukseen ja tarvittaessa ottaa yhteyttä veroneuvontaan, jotta varmistetaan oikea toiminta ja vältetään virheet ALV-asioissa. Tämä artikkeli on tarkoitettu yleistajuisena informaationa eikä korvaa ammattimaista veroneuvontaa.