Hva koster forskudd på arv?

Hva koster egentlig et forskudd på arv? En guide til kostnader og praktiske hensyn

Forskudd på arv kan være en fin måte å hjelpe sine nærmeste økonomisk mens man fortsatt er i live. Kanskje trenger barnet hjelp til å kjøpe sin første bolig, eller starte egen bedrift. Men hva “koster” egentlig et forskudd på arv? Er det bare å overføre pengene, eller er det skjulte kostnader og praktiske hensyn man bør være klar over?

Den gode nyheten: Ingen arveavgift!

La oss starte med det viktigste: I Norge er forskudd på arv skattefritt takket være avskaffelsen av arveavgiften i 2014. Dette betyr at verken du som gir forskuddet, eller mottakeren, må betale skatt på beløpet. Dette gjør prosessen langt mer attraktiv og tilgjengelig for mange.

Direkte kostnader: De du må betale “her og nå”

Selv om selve forskuddet er skattefritt, kan det oppstå noen direkte kostnader:

• Notarius Publicus (valgfritt, men anbefalt): For å sikre dokumentasjon og unngå fremtidige konflikter, kan det være lurt å opprette en skriftlig avtale om forskuddet på arv. Denne avtalen kan tinglyses hos Notarius Publicus (vanligvis en tingrett). Tinglysingsgebyret er relativt lavt, men kan variere.
• Advokatbistand (valgfritt, men anbefalt): Om forskuddet er betydelig eller situasjonen kompleks, kan det være lurt å søke juridisk rådgivning. En advokat kan hjelpe med å utforme en vanntett avtale som ivaretar alle parters interesser og minimerer risikoen for fremtidige tvister. Advokatutgifter vil variere avhengig av omfanget av arbeidet.
• Eventuelle gebyrer ved overføring av eiendom: Hvis forskuddet gis i form av fast eiendom, vil det påløpe gebyrer knyttet til overføringen av eierskapet i grunnboken. Disse gebyrene er som regel knyttet til dokumentavgift og tinglysing.

Indirekte kostnader: De du må vurdere langsiktig

De “indirekte kostnadene” er kanskje de viktigste å vurdere. De handler om den langsiktige innvirkningen forskuddet har på arveoppgjøret og familiesituasjonen:

• Likebehandling av arvinger: Forskudd på arv skal i utgangspunktet trekkes fra arven til den som har mottatt det ved det endelige arveoppgjøret. Dette for å sikre likebehandling av arvingene. Om man ønsker å fravike dette prinsippet, må det spesifiseres tydelig i testamentet. Uten et tydelig testament kan det fort oppstå konflikter.
• Potensielle konflikter: Selv med en god avtale, kan forskudd på arv skape konflikter mellom arvinger, spesielt hvis verdien av forskuddet er vanskelig å fastslå i ettertid (f.eks. ved forskudd i form av eiendom). Det er derfor viktig å være åpen og transparent med alle involverte parter.
• Konsekvenser for giverens økonomi: Det er viktig å vurdere hvordan forskuddet vil påvirke giverens egen økonomi, både nå og i fremtiden. Man må sikre at man har nok midler til å dekke egne behov og uforutsette utgifter.
• Endringer i formue: Verdien av det som gis som forskudd på arv kan endre seg over tid. Det er viktig å ta høyde for dette, spesielt om det dreier seg om aksjer eller eiendom.

Oppsummering: Er forskudd på arv “verdt det”?

Om forskudd på arv er “verdt det” avhenger helt av situasjonen. Det er viktig å veie fordelene (f.eks. hjelp til et barn i en vanskelig situasjon) opp mot potensielle ulemper (f.eks. konflikter mellom arvinger). Her er noen anbefalinger:

• Lag en skriftlig avtale: Dokumenter forskuddet nøye, og spesifiser hvordan det skal behandles i det endelige arveoppgjøret.
• Vær åpen og transparent: Kommuniser tydelig med alle involverte parter.
• Søk juridisk rådgivning: Spesielt hvis situasjonen er kompleks eller verdien av forskuddet er betydelig.
• Vurder konsekvensene: Tenk nøye gjennom hvordan forskuddet vil påvirke både din egen og dine arvingers økonomi.

Ved å ta disse hensynene kan man redusere risikoen for konflikter og sikre at forskuddet på arv blir en positiv opplevelse for alle involverte. Husk at et forskudd på arv i bunn og grunn er en gave – og gaver skal gis med glede og omtanke.