Co patří do krátkodobych závazků?

Krátkodobé závazky: Co sem patří?

Krátkodobé závazky jsou dluhy společnosti, které jsou splatné do jednoho roku od data účetní závěrky. Jedná se o běžné provozní závazky, které vznikají v rámci každodenních obchodních činností.

Základní kategorie krátkodobých závazků

Do kategorie krátkodobých závazků patří zejména následující typy:

• Závazky vůči dodavatelům: Dluhy vzniklé za dodané zboží nebo služby, které ještě nebyly uhrazeny.
• Splatné daně: Daně, které musí společnost odvést do příslušných úřadů, například DPH nebo daň z příjmů právnických osob.
• Krátkodobé úvěry: Úvěry poskytnuté bankami nebo jinými finančními institucemi se splatností do jednoho roku.
• Zálohy od zákazníků: Částky zaplacené zákazníky předem za zboží nebo služby, které ještě nebyly dodány nebo poskytnuty.
• Krátkodobé půjčky: Úvěry od třetích stran, které nejsou klasifikovány jako závazky vůči dodavatelům.
• Akruované výdaje: Výdaje vzniklé v účetním období, které ještě nebyly zaplaceny, například mzdy nebo nájemné.
• Odklady příjmů: Příjmy, které byly realizovány, ale ještě nebyly přijaty, například fakturované zboží, které ještě nebylo dodáno.

Význam krátkodobých závazků

Krátkodobé závazky představují důležitou součást finanční struktury společnosti a jejich řádná správa je klíčová pro udržení finanční stability.

• Indikátory platební schopnosti: Krátkodobé závazky poskytují pohled na schopnost společnosti dostát svým krátkodobým závazkům.
• Nástroj řízení peněžních toků: Řádná správa krátkodobých závazků umožňuje společnosti optimalizovat své peněžní toky a předcházet případným finančním potížím.
• Základ pro vyhodnocení rizika: Krátkodobé závazky jsou důležitým faktorem při vyhodnocování rizika společnosti a její schopnosti plnit své závazky.

Řádná správa krátkodobých závazků je nezbytná pro udržení finančního zdraví společnosti a zajištění její schopnosti plnit své závazky a dosahovat svých cílů.