Jak danit dividendu z USA?

Zdanění dividend z USA: Jak minimalizovat daňové zatížení

Investování do amerických akcií a fondů může být atraktivní cestou k diverzifikaci portfolia a potenciálnímu zisku z dividend. Ovšem s vyplácením dividend z USA se pojí i daňové povinnosti, které je důležité správně pochopit a řešit, aby se minimalizovalo daňové zatížení.

Klíčem k efektivnímu zdanění dividend z USA je správné a včasné vyplnění formuláře W-8BEN. Tento formulář je dokladem o daňovém domicilu příjemce dividend mimo USA. Jeho podání je zásadní pro snížení srážkové daně z dividend vyplácených z USA.

Proč je formulář W-8BEN tak důležitý?

Bez správně a včas odeslaného formuláře W-8BEN je srážková daň z dividend z USA automaticky aplikována ve vyšší sazbě. Standardně se jedná o 30 % z vyplacených dividend. Naopak, pokud formulář W-8BEN řádně vyplníte a včas doručíte vaší brokerské společnosti, sníží se srážková daň na 15 %, a to díky daňové smlouvě mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými.

Termíny a praktické tipy:

• Časová náročnost: Nečekejte na poslední chvíli s vyplňováním formuláře. Zjistěte si u svého brokera, kdy je termín pro podání formuláře, aby platil pro nadcházející výplatu dividend. Například, pro březnovou výplatu dividend, může být termín pro odeslání formuláře již koncem února.
• Platnost formuláře: Formulář W-8BEN obvykle platí po dobu tří kalendářních let od data podpisu. Je důležité si pamatovat datum platnosti a včas formulář obnovit, aby se předešlo zvýšenému zdanění.
• Způsob podání: Většina brokerských společností umožňuje elektronické podání formuláře přímo v online platformě.
• Pozor na změny: Ujistěte se, že všechny informace ve formuláři W-8BEN jsou aktuální a pravdivé. V případě změny daňového domicilu nebo jiných relevantních údajů je nutné formulář aktualizovat.
• Dvojí zdanění: I když je daň sražena v USA, neznamená to, že se vyhnete zdanění v České republice. Příjmy z dividend ze zahraničí je nutné uvést v daňovém přiznání a případně doplatit rozdíl mezi sraženou daní v USA a daní, kterou byste zaplatili v České republice. Naštěstí, díky dohodě o zamezení dvojího zdanění, si můžete sraženou daň v USA započítat na svou daňovou povinnost v České republice.

Shrnutí:

Příjem dividend z USA podléhá zdanění. Pro minimalizaci daňového zatížení je klíčové včasné podání formuláře W-8BEN vaší brokerské společnosti. Snížíte tak srážkovou daň z 30 % na 15 %. Nezapomeňte na platnost formuláře a povinnost uvést tyto příjmy v českém daňovém přiznání. S důkladným pochopením těchto kroků si můžete užít výhody investování do amerických akcií a fondů s efektivním řízením daňových povinností. Nezapomeňte, že se jedná o obecné informace a v konkrétních případech se vždy poraďte s daňovým poradcem.