Kdo může požádat o roční zúčtování?

Roční zúčtování daně: Průvodce pro zaměstnance, kteří se chtějí vyhnout papírování

Roční zúčtování daně z příjmů fyzických osob je pro mnoho zaměstnanců vítanou alternativou k samostatnému podávání daňového přiznání. Představuje totiž elegantní a nenáročný způsob, jak se vypořádat s daněmi, aniž byste museli trávit hodiny nad formuláři a výpočty. Kdo ale vlastně může této výhody využít a co pro to musí udělat?

Kdo je oprávněn k ročnímu zúčtování?

Základní podmínkou pro možnost ročního zúčtování daně je zaměstnanecký poměr. Konkrétně se to týká těch, kteří splňují následující kritéria:

• Pouze jeden zaměstnavatel (nebo více po sobě jdoucích): Zásadní je, abyste v daném kalendářním roce měli pouze jednoho zaměstnavatele, u kterého jste podepsali prohlášení k dani (tzv. růžový papír). Pokud jste během roku změnili zaměstnání, ale u nového zaměstnavatele jste podepsali prohlášení k dani bezprostředně po skončení předchozího zaměstnání, i v tomto případě můžete o roční zúčtování požádat u posledního zaměstnavatele. Důležité je, aby ve všech zaměstnáních byl podepsán tzv. růžový papír.
• Žádná povinnost podávat daňové přiznání: Pokud váš celkový příjem z jiných zdrojů (např. z podnikání, pronájmu nebo prodeje majetku) překročil stanovenou hranici (v roce 2023 to bylo 20 000 Kč, pro rok 2024 bude stanovena nová hranice) nebo jste dosáhli příjmů ze zahraničí, s největší pravděpodobností budete muset daňové přiznání podat sami.
• Nevyužíváte jiné daňové úlevy, které vyžadují daňové přiznání: Některé daňové úlevy, jako například odpočet úroků z hypotéky nebo daňový odpočet za dary, vyžadují podání daňového přiznání. Pokud tyto úlevy chcete uplatnit, roční zúčtování daně není pro vás vhodné.

Jak požádat o roční zúčtování?

Pokud splňujete výše uvedené podmínky, cesta k ročnímu zúčtování je poměrně jednoduchá:

1. Žádost o zúčtování: Nejdůležitější je podat písemnou žádost o provedení ročního zúčtování daně svému zaměstnavateli.
2. Podklady: K žádosti je nutné doložit veškeré podklady pro případné slevy na dani, které chcete uplatnit. Typicky se jedná o potvrzení o studiu pro slevu na studenta, potvrzení o zaplacených úrocích z hypotéky, potvrzení o darování krve nebo o slevě na manželku/manžela.
3. Termín: Zásadní je dodržet termín. Žádost s veškerými podklady musíte doručit svému zaměstnavateli nejpozději do 15. února 2025.

Co se stane po podání žádosti?

Zaměstnavatel provede výpočet vaší daňové povinnosti, zohlední veškeré slevy a odpočty a porovná ji s již zaplacenými zálohami na daň. Pokud vám vznikl přeplatek, bude vám vrácen v březnové výplatě. V případě nedoplatku vám bude rozdíl stržen ze mzdy.

Proč zvolit roční zúčtování?

Roční zúčtování daně je ideální volbou pro zaměstnance, kteří nemají složité příjmy a chtějí si ušetřit starosti s podáváním daňového přiznání. Je to rychlé, pohodlné a zdarma. Důležité je pouze si ověřit, že splňujete všechny podmínky a včas doručit zaměstnavateli potřebné dokumenty.

Závěrem:

Roční zúčtování daně je skvělý nástroj pro zjednodušení daňových povinností pro mnoho zaměstnanců. Nezapomeňte se včas informovat o všech potřebných podmínkách a termínech, abyste tuto možnost mohli využít.