Kdo nemůže požádat o roční zúčtování daně?

Kdo se musí obejít bez ročního zúčtování daně? Pozor na příjmy a ukončené smlouvy!

Roční zúčtování daně je pro mnoho zaměstnanců vítanou úlevou. Ušetří jim spoustu papírování a starostí spojených s daňovým přiznáním. Zaměstnavatel za ně vše vyřídí a oni tak obdrží případný přeplatek daně. Ne každý zaměstnanec se ale do této zjednodušené varianty může zapojit. Existují totiž specifické situace, kdy je podání daňového přiznání nevyhnutelné a roční zúčtování daně se stává nedosažitelnou metou.

Kdo tedy nemůže využít ročního zúčtování daně a musí se do daňové džungle pustit na vlastní pěst? Nejčastěji se jedná o následující případy:

1. Kombinace zaměstnání a podnikání:

Jestliže kromě zaměstnání pobíráte i příjmy ze samostatné výdělečné činnosti (OSVČ), ať už se jedná o hlavní či vedlejší činnost, roční zúčtování daně pro vás bohužel nepřipadá v úvahu. Tyto příjmy je nutné zahrnout do daňového přiznání a daň odvést samostatně.

2. Různorodé zdroje příjmů:

Pokud kromě mzdy ze zaměstnání máte i jiné zdanitelné příjmy, které přesahují určitou hranici (např. z pronájmu nemovitosti, z úroků na spořicích účtech přesahující daňový limit, z prodeje cenných papírů nebo nemovitosti), musíte podat daňové přiznání. Přesná hranice pro rok 2023 je 20 000 Kč z ostatních příjmů. Pokud tento limit překročíte, roční zúčtování daně se vás netýká.

3. Předčasné ukončení životního a penzijního pojištění:

Tento bod je často opomíjený, ale velmi důležitý. Pokud jste si v minulosti uplatňovali odpočet z daní za životní nebo penzijní připojištění a následně jste smlouvu předčasně ukončili, budete muset rozdíl ve vašem daňovém přiznání dopočítat a dodanit. V takovém případě není možné využít roční zúčtování daně od zaměstnavatele.

Shrnutí a doporučení:

Roční zúčtování daně je skvělá služba, ale je třeba si uvědomit její omezení. Pokud se vás týká některý z výše uvedených bodů, nevyhýbejte se podání daňového přiznání. Můžete se obrátit na daňového poradce, který vám s vyplněním pomůže, nebo využít online daňové kalkulačky a programy.

Důležité je si uvědomit, že správné zdanění příjmů je vaší zákonnou povinností. Vyhněte se zbytečným problémům s finančním úřadem a v případě pochybností se raději poraďte s odborníkem.