Kdy je nárok na daňový bonus?

Daňový bonus: Kdo a kdy má nárok? Pozor na specifika!

Daňový bonus, pro mnoho rodin klíčový finanční nástroj, představuje pro stát způsob, jak podpořit rodiny s dětmi. Ne každému ale automaticky náleží. V tomto článku se podíváme na to, kdy přesně vzniká nárok na daňový bonus a na co si dát pozor, abyste se vyhnuli zbytečným komplikacím.

Základní pravidlo: Minimální příjem je klíčový

Hlavní podmínkou pro uplatnění daňového bonusu je dosažení určité minimální hranice příjmu. Nejde o součet všech příjmů, ale o příjem ze zaměstnání (závislá činnost) nebo podnikání (samostatná výdělečná činnost). Tato hranice je stanovena zákonem a mění se s každou úpravou minimální mzdy.

Konkrétně pro rok 2024 a 2025:

• Rok 2024: Abyste měli nárok na daňový bonus v roce 2024, váš příjem ze zaměstnání nebo podnikání musí dosáhnout alespoň 113 400 Kč. To odpovídá šestinásobku minimální mzdy platné v tomto roce.
• Rok 2025: Pro rok 2025 se hranice zvyšuje na 124 800 Kč. Opět platí, že se jedná o šestinásobek minimální mzdy.

Co se do příjmu započítává a co ne? Důležitý detail!

Pozor, ne všechny příjmy se pro účely posuzování nároku na daňový bonus berou v potaz. Do celkové částky se nezapočítávají příjmy z:

• Pronájmu: Příjmy plynoucí z pronájmu nemovitostí se do této hranice nezapočítávají.
• Kapitálového majetku: Stejně tak se nepočítají příjmy z investic, jako jsou dividendy, úroky z vkladů a podobně.

Proč je důležité si to ohlídat?

Nedodržení minimální hranice příjmu má za následek, že nemáte nárok na daňový bonus. V takovém případě si můžete uplatnit pouze slevu na dani na poplatníka a případně další slevy, na které máte nárok.

Kdy je výhodné si uplatnit daňový bonus až v ročním zúčtování?

Pokud například v průběhu roku nesplňujete měsíčně podmínku minimálního příjmu, ale za celý rok ji překročíte, je výhodnější si nechat daňový bonus vyplatit až v rámci ročního zúčtování daně, případně daňového přiznání.

Shrnutí:

Nárok na daňový bonus je podmíněn dosažením minimální hranice příjmu ze zaměstnání nebo podnikání. Pro roky 2024 a 2025 platí specifické hranice, které je nutné dodržet. Příjmy z pronájmu a kapitálového majetku se do této částky nezapočítávají. Důkladná kontrola příjmů je klíčová pro správné uplatnění daňového bonusu a vyhnutí se potenciálním problémům s finančním úřadem. V případě nejasností je vždy nejlepší se obrátit na daňového poradce, který vám poradí a pomůže s vyřízením veškerých formalit.