Ile można przelać obcej osobie na konto bez podatku?

Darowizna od obcej osoby – ile można przelać bez podatku i jak uniknąć problemów?

Przelew pieniężny od osoby, z którą nie łączą nas więzy krwi ani formalne stosunki rodzinne, wydaje się prostą sprawą. Jednak w tle kryje się podatek od spadków i darowizn, który może nas zaskoczyć, jeśli nie znamy obowiązujących przepisów. Ile więc można przelać obcej osobie na konto, unikając konieczności zgłaszania darowizny i płacenia podatku?

Kluczowa w tym kontekście jest kwota wolna od podatku, która dla osób niespokrewnionych wynosi obecnie 5 308 zł. Oznacza to, że darowizna do tej wysokości nie wymaga zgłaszania do urzędu skarbowego ani opłacania podatku. Możemy więc bez obaw przelać znajomemu, przyjacielowi, czy nawet zupełnie obcej osobie taką sumę, np. w ramach wsparcia finansowego, prezentu urodzinowego czy pomocy w trudnej sytuacji.

Należy jednak pamiętać o pułapce, jaką stanowi sumowanie darowizn. Jeżeli w ciągu 5 lat otrzymamy od tej samej osoby niespokrewnionej kilka darowizn, a ich łączna suma przekroczy 5 308 zł, będziemy zobowiązani do zapłaty podatku od nadwyżki. Urząd skarbowy bierze pod uwagę wszystkie darowizny otrzymane w tym okresie, niezależnie od ich formy – przelewu bankowego, gotówki, czy przekazania innej wartości majątkowej. Dlatego warto zachować dowody wpłat i dokumenty potwierdzające darowizny, aby w razie kontroli móc udokumentować ich wartość i uniknąć ewentualnych problemów.

Co istotne, 5-letni okres liczy się od dnia otrzymania pierwszej darowizny. Przykładowo, jeśli otrzymaliśmy 3 000 zł w styczniu 2023 roku, a następnie 3 000 zł w lipcu 2024 roku, to mimo że każda z darowizn osobno nie przekracza kwoty wolnej, ich suma (6 000 zł) przekracza limit, a nadwyżka 692 zł podlega opodatkowaniu. 5-letni okres dla drugiej darowizny będzie liczony od stycznia 2023 roku, a nie od lipca 2024.

Warto również pamiętać, że definicja „osoby obcej w kontekście podatku od spadków i darowizn jest ściśle określona w ustawie. Obejmuje ona wszystkie osoby, które nie należą do najbliższej rodziny (małżonek, zstępni, wstępni, rodzeństwo, pasierb, zięć, synowa, teściowie, macocha, ojczym). Nawet dalsza rodzina, jak kuzyni czy ciocie, jest traktowana jako osoby obce w rozumieniu tej ustawy.

Podsumowując, przelew do 5 308 zł od osoby obcej jest zwolniony z podatku. Pamiętajmy jednak o zasadzie sumowania darowizn w okresie 5 lat i zachowujmy dowody wpłat. W przypadku wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże nam zrozumieć zawiłości prawa i uniknąć potencjalnych problemów z fiskusem. Znajomość przepisów i staranne dokumentowanie transakcji to klucz do bezpiecznego i legalnego przekazywania darowizn.