Ile można przelać pieniędzy na konto bez podatku w 2024 roku?

Kwota wolna od podatku od darowizn w 2024 roku – komu i ile można podarować bez podatku?

Darowizny, choć z pozoru kojarzone z bezinteresownym obdarowywaniem, w świetle prawa podlegają opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. Na szczęście, ustawodawca przewidział kwoty wolne od podatku, dzięki którym możemy obdarowywać bliskich bez konieczności odprowadzania daniny do urzędu skarbowego. Ile wynoszą te kwoty w roku 2024 i kogo dotyczą?

Wysokość kwoty wolnej od podatku od darowizn jest ściśle uzależniona od przynależności obdarowanego do danej grupy podatkowej. Grupy te dzielą się ze względu na stopień pokrewieństwa z darczyńcą. Im bliższa więź, tym wyższa kwota wolna od podatku.

Podział na grupy podatkowe i kwoty wolne od podatku w 2024 roku:

• Grupa I: Obejmuje małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki, prawnuki), wstępnych (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie), pasierba, zięcia, synową, rodzeństwo, ojczyma, macochę i teściów. Dla tej grupy kwota wolna od podatku wynosi 12 492 zł. To najwyższa kwota, jaką możemy podarować osobie z tej grupy bez konieczności płacenia podatku.

• Grupa II: Obejmuje zstępnych rodzeństwa (np. dzieci brata lub siostry), rodzeństwo rodziców (np. ciotki i wujków), zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków innych zstępnych. W tej grupie kwota wolna od podatku to 10 434 zł.

• Grupa III: Obejmuje pozostałych nabywców, czyli osoby niezaliczające się do I i II grupy podatkowej. Dla tej grupy kwota wolna od podatku jest najniższa i wynosi 6 644 zł.

Ważne zastrzeżenia i obowiązki:

Kluczowe jest, aby pamiętać, że podane kwoty dotyczą łącznej sumy darowizn otrzymanych od jednej osoby w ciągu 5 lat. Oznacza to, że jeśli w ciągu pięciu lat otrzymaliśmy od jednej osoby kilka darowizn, sumujemy ich wartość i porównujemy z kwotą wolną od podatku obowiązującą dla danej grupy podatkowej.

W przypadku otrzymania darowizny przekraczającej kwotę wolną od podatku, konieczne jest zgłoszenie tego faktu do urzędu skarbowego. Dla osób z I grupy podatkowej przewidziana jest całkowite zwolnienie od podatku po spełnieniu określonych warunków. Jednym z nich jest zgłoszenie nabycia darowizny na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego (czyli od dnia otrzymania darowizny). Niezgłoszenie darowizny w terminie skutkuje utratą prawa do zwolnienia i koniecznością zapłaty podatku na zasadach ogólnych.

Złożenie deklaracji SD-Z2 jest proste i można to zrobić online za pośrednictwem e-Urzędu Skarbowego. Ważne jest, aby dokładnie wypełnić formularz, podając dane darczyńcy i obdarowanego, opis przedmiotu darowizny oraz jej wartość.

Podsumowując, znajomość zasad opodatkowania darowizn i obowiązujących kwot wolnych od podatku pozwala uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek i prawidłowo rozliczyć się z fiskusem. Przed dokonaniem lub przyjęciem darowizny warto upewnić się, czy nie przekracza ona kwoty wolnej od podatku i w razie potrzeby dopełnić formalności związanych ze zgłoszeniem jej do urzędu skarbowego. Pamiętajmy, że uczciwe i terminowe rozliczenie podatkowe to nasz obywatelski obowiązek.