Ile trzeba odjąć od kwoty brutto, żeby wyszło netto?

Od Brutto do Netto: Jak obliczyć swoje wynagrodzenie “na rękę”?

Kwestia wynagrodzenia to jeden z najważniejszych aspektów naszego życia zawodowego. Często jednak spotykamy się z dwoma terminami: kwota brutto i kwota netto, co może wprowadzać pewne zamieszanie. Kwota brutto to całkowity koszt, jaki ponosi pracodawca, natomiast kwota netto to to, co faktycznie otrzymujemy “na rękę”. Zatem, ile trzeba odjąć od kwoty brutto, żeby dowiedzieć się, ile naprawdę zarabiamy? Odpowiedź nie jest tak prosta, jak mogłoby się wydawać, ponieważ zależy od wielu czynników.

W artykule tym nie tylko wyjaśnimy, jak dokonać tego obliczenia, ale również zwrócimy uwagę na elementy, które wpływają na ostateczny wynik. Przykładowo, wspomniany podatek dochodowy, choć kluczowy, to tylko jeden z elementów składowych różnicy między brutto a netto.

Główne składniki, które “zmniejszają” kwotę brutto:

1. Podatek Dochody (PIT): To kwota odprowadzana do Urzędu Skarbowego od naszych dochodów. Jak słusznie zauważono, jego wysokość zależy od progu dochodowego. W 2024 roku progi te wyglądają następująco:

   • Do 120 000 zł rocznie: 12% podatku od podstawy opodatkowania (czyli po odjęciu składek ZUS).
   • Powyżej 120 000 zł rocznie: 10 800 zł + 32% od nadwyżki ponad 120 000 zł.

   Uwaga: Dochodów nie liczymy wyłącznie z umowy o pracę. Bierzemy pod uwagę wszystkie źródła dochodów opodatkowane na zasadach ogólnych (skala podatkowa).

2. Składki ZUS: To obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, które są potrącane z naszego wynagrodzenia brutto. Składają się one z:

   • Składki emerytalnej: Część tej składki finansowana jest przez pracownika, część przez pracodawcę.
   • Składki rentowej: Podobnie jak emerytalna, dzielona między pracownika i pracodawcę.
   • Składki chorobowej: W całości finansowana przez pracownika. Dzięki niej w razie choroby otrzymujemy zasiłek chorobowy.
   • Składki zdrowotnej: Umożliwia nam korzystanie z publicznej opieki zdrowotnej. Jest odliczana od podatku dochodowego.

3. Składka na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy: Te składki finansowane są przez pracodawcę, dlatego nie wpływają bezpośrednio na różnicę między brutto a netto dla pracownika.

Jak to policzyć? Praktyczny przykład:

Załóżmy, że Twoja kwota brutto wynosi 5 000 zł, a Ty nie korzystasz z żadnych ulg podatkowych.

1. Oblicz składki ZUS (część finansowana przez pracownika): Potrzebujesz znać dokładne wartości procentowe poszczególnych składek ZUS. Te wartości procentowe zmieniają się w zależności od roku. Dla celów przykładu załóżmy, że suma składek ZUS (emerytalna, rentowa, chorobowa) wynosi 13,71% (jest to wartość przybliżona).

   • 5 000 zł * 13,71% = 685,50 zł

2. Oblicz podstawę opodatkowania:

   • 5 000 zł (brutto) – 685,50 zł (składki ZUS) = 4 314,50 zł

3. Oblicz podatek dochodowy (PIT):

   • 4 314,50 zł * 12% = 517,74 zł

4. Oblicz składkę zdrowotną: Składka zdrowotna jest obliczana od podstawy wymiaru, którą stanowi kwota brutto pomniejszona o składki ZUS (tak samo jak przy obliczaniu podatku dochodowego). Obecnie składka zdrowotna dla osób zatrudnionych na umowę o pracę wynosi 9% podstawy wymiaru.

   • 4 314,50 zł * 9% = 388,31 zł

5. Oblicz ostateczną kwotę podatku do zapłaty: Od obliczonego podatku dochodowego (PIT) odejmujemy część składki zdrowotnej, którą można odliczyć od podatku (w przypadku umowy o pracę). Ta kwota to 7,75% podstawy wymiaru składki zdrowotnej.

   • 4 314,50 zł * 7,75% = 334,37 zł
   • 517,74 zł – 334,37 zł = 183,37 zł (ostateczny podatek dochodowy)

6. Oblicz kwotę netto:

   • 5 000 zł (brutto) – 685,50 zł (składki ZUS) – 183,37 zł (podatek dochodowy) – 388,31 zł (składka zdrowotna) = 3 742,82 zł

Podsumowanie:

W naszym przykładzie, przy wynagrodzeniu brutto w wysokości 5 000 zł, otrzymasz “na rękę” około 3 742,82 zł. Pamiętaj, że jest to uproszczony przykład. Dokładna kwota netto zależy od wielu czynników, takich jak ulgi podatkowe (np. ulga na dziecko), status osoby (np. czy jesteś zwolniony z podatku ze względu na wiek, tzw. ulga dla młodych) i inne.

Gdzie szukać pomocy?

• Kalkulatory wynagrodzeń online: W internecie dostępne są liczne kalkulatory wynagrodzeń, które pozwalają na szybkie i dokładne obliczenie kwoty netto na podstawie kwoty brutto. Wystarczy wpisać odpowiednie dane, a kalkulator automatycznie obliczy wszystkie składniki.
• Księgowy lub doradca podatkowy: Jeśli masz wątpliwości lub potrzebujesz bardziej szczegółowej analizy, warto skonsultować się z profesjonalistą. Księgowy lub doradca podatkowy pomoże Ci zrozumieć wszystkie aspekty związane z obliczaniem wynagrodzenia netto i doradzi w kwestiach związanych z podatkami.

Podsumowując, przejście od kwoty brutto do kwoty netto to proces, który wymaga uwzględnienia wielu elementów. Zrozumienie tych mechanizmów pozwala lepiej zarządzać swoimi finansami i efektywniej planować przyszłość zawodową.