Jak sprawdzić czy przysługuje mi mały ZUS Plus?

Mały ZUS Plus w 2025 roku: Twój prosty przewodnik do obliczenia i sprawdzenia uprawnień

Prowadzenie własnej działalności gospodarczej w Polsce to wyzwanie, zwłaszcza na początku. Wysokie składki ZUS mogą stanowić poważne obciążenie dla nowo powstałych firm. Na szczęście, istnieje program Mały ZUS Plus, który pozwala na płacenie obniżonych składek, dając przedsiębiorcom szansę na rozwój i stabilizację. W tym artykule, skupimy się na tym, jak zweryfikować, czy kwalifikujesz się do Małego ZUS Plus w roku 2025, unikając typowych pułapek i przedstawiając praktyczne wskazówki.

Czym jest Mały ZUS Plus i dlaczego warto się nim zainteresować?

Mały ZUS Plus to ulga w składkach na ubezpieczenia społeczne, skierowana do przedsiębiorców, których przychody w poprzednim roku kalendarzowym nie przekroczyły pewnego progu. Umożliwia to obniżenie miesięcznych obciążeń związanych z ZUS, co pozwala na reinwestycję zaoszczędzonych środków w rozwój firmy. W praktyce oznacza to, że płacisz składki proporcjonalnie do swojego dochodu, a nie pełną, standardową kwotę.

Kluczowy warunek: Przychód poniżej 120 000 zł w 2024 roku!

Podstawowym kryterium, decydującym o możliwości skorzystania z Małego ZUS Plus w 2025 roku, jest wysokość Twojego przychodu w roku 2024. Zgodnie z aktualnymi przepisami, nie może on przekroczyć 120 000 zł. To punkt wyjścia do dalszej analizy.

Jak obliczyć swój przychód?

Kluczowe jest prawidłowe zdefiniowanie przychodu. ZUS bierze pod uwagę przychód z prowadzonej działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych, pomniejszony o kwotę należnego podatku VAT (jeśli jesteś VAT-owcem).

Oto kroki, które należy podjąć, aby prawidłowo obliczyć swój przychód:

1. Sprawdź swój PIT za rok 2024: Najprostszym sposobem jest zajrzenie do rocznej deklaracji PIT (np. PIT-36 lub PIT-36L). Zlokalizuj pole, w którym wykazujesz przychód z działalności gospodarczej.
2. Uwzględnij tylko przychód z działalności gospodarczej: Pamiętaj, że uwzględniasz tylko przychód z prowadzonej działalności, a nie np. z umów o pracę, emerytury czy renty.
3. Odejmij podatek VAT (jeśli jesteś VAT-owcem): Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT, od kwoty przychodu musisz odjąć kwotę należnego podatku VAT za cały rok 2024.

Dodatkowe warunki i ograniczenia, o których warto pamiętać:

Spełnienie kryterium przychodowego to nie wszystko. Aby upewnić się, że kwalifikujesz się do Małego ZUS Plus, sprawdź, czy nie występują poniższe okoliczności:

• Nie możesz korzystać z obniżonych składek przez 36 miesięcy w ciągu ostatnich 60 miesięcy: Jeśli korzystałeś już z Małego ZUS Plus przez maksymalny okres (36 miesięcy w ciągu ostatnich 5 lat), nie będziesz mógł z niego skorzystać ponownie w 2025 roku.
• Nie możesz rozliczać się na zasadach karty podatkowej i nie korzystać ze zwolnienia z VAT: Mały ZUS Plus nie jest dostępny dla osób, które rozliczają się na karcie podatkowej lub są zwolnione z VAT (na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT).
• Nie prowadzisz innej pozarolniczej działalności gospodarczej: Mały ZUS Plus dotyczy tylko jednej działalności gospodarczej.
• Nie jesteś osobą współpracującą: Osoby współpracujące z przedsiębiorcą nie mogą skorzystać z Małego ZUS Plus.
• Nie podlegasz ubezpieczeniom społecznym z innego tytułu (np. umowa o pracę): Jeśli podlegasz ubezpieczeniom społecznym z innego tytułu, np. z umowy o pracę z pensją wyższą niż minimalna, nie możesz skorzystać z Małego ZUS Plus.

Co zrobić, gdy spełniasz warunki?

Jeśli po dokładnej analizie stwierdzisz, że spełniasz wszystkie warunki do skorzystania z Małego ZUS Plus w 2025 roku, musisz:

1. Zgłosić się do ZUS: Złóż odpowiednie dokumenty do ZUS (ZUS ZUA lub ZUS ZZA z kodem tytułu ubezpieczenia 05 90 XX lub 05 91 XX).
2. Wykazać przychód: W deklaracji ZUS DRA (składanej co miesiąc) wykazuj swój przychód i dochód za dany miesiąc.
3. Obliczyć podstawę wymiaru składek: Oblicz podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne zgodnie z obowiązującymi przepisami. Podstawa ta zależy od Twojego dochodu z poprzedniego roku.

Gdzie szukać pomocy?

Jeśli masz wątpliwości, czy kwalifikujesz się do Małego ZUS Plus, skonsultuj się z:

• Księgowym: Profesjonalny księgowy pomoże Ci prawidłowo obliczyć przychód i zweryfikować, czy spełniasz wszystkie warunki.
• Doradcą podatkowym: Doradca podatkowy pomoże Ci zrozumieć przepisy i uniknąć błędów.
• Infolinią ZUS: Możesz zadzwonić na infolinię ZUS i uzyskać informacje na temat Małego ZUS Plus.

Podsumowanie:

Mały ZUS Plus to szansa na realne obniżenie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej. Aby z niego skorzystać w 2025 roku, kluczowe jest spełnienie warunku przychodowego (przychód poniżej 120 000 zł w 2024 roku) oraz uwzględnienie pozostałych ograniczeń. Dokładne obliczenie przychodu i weryfikacja wszystkich kryteriów to podstawa, aby uniknąć problemów z ZUS. Pamiętaj, że w razie wątpliwości warto skorzystać z pomocy specjalistów.