Jaki PIT od wypłaconych odsetek?

Odsetki na koncie i PIT-8AR: Jak rozliczyć podatek od zysków kapitałowych?

Wiele osób oszczędza, lokując swoje środki na kontach oszczędnościowych, lokatach terminowych, czy obligacjach. Generują one zyski w postaci odsetek. Te zyski podlegają opodatkowaniu w Polsce. Co istotne, ciężar rozliczenia podatku spoczywa zazwyczaj nie na nas, a na instytucji wypłacającej odsetki – banku, SKOK-u czy emitencie obligacji. Jak to wygląda w praktyce?

Zryczałtowany podatek od odsetek – podatek Belki

Odsetki od oszczędności i inwestycji, w myśl polskiego prawa podatkowego, traktowane są jako dochody z kapitałów pieniężnych. Zgodnie z tym, podlegają one tzw. podatkowi Belki, czyli zryczałtowanemu podatkowi dochodowemu w wysokości 19%. Oznacza to, że od każdego zarobionego złotego odsetek, Państwo pobiera 19 groszy podatku.

Rola płatnika – Bank lub inna instytucja

Kluczowe jest to, że podatek od odsetek pobiera i odprowadza do urzędu skarbowego instytucja, która je wypłaca. Oznacza to, że bank, SKOK, fundusz inwestycyjny czy inny podmiot, który wypłaca nam odsetki, ma obowiązek pomniejszyć kwotę wypłaty o należny podatek i przekazać go do właściwego urzędu. Nie musimy więc samodzielnie obliczać i wpłacać tego podatku.

PIT-8AR – Formularz dla zryczałtowanego podatku

Instytucja wypłacająca odsetki, po pobraniu podatku, musi również poinformować urząd skarbowy o tym fakcie. Robi to za pomocą deklaracji PIT-8AR. Jest to informacja o zryczałtowanym podatku dochodowym od osób fizycznych od dochodów (przychodów), o których mowa w art. 30a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, a więc m.in. od odsetek i dywidend.

Co PIT-8AR oznacza dla Ciebie?

Jako osoba otrzymująca odsetki, nie otrzymasz formularza PIT-8AR do ręki. Formularz ten jest przekazywany bezpośrednio do urzędu skarbowego przez płatnika (np. bank). Ty również nie musisz go uwzględniać w swoim rocznym zeznaniu podatkowym. Podatek Belki jest bowiem podatkiem zryczałtowanym i nie łączy się go z innymi dochodami.

Podsumowanie:

• Odsetki od oszczędności i inwestycji podlegają 19% podatkowi Belki.
• Podatek ten pobiera i odprowadza do urzędu skarbowego instytucja, która wypłaca odsetki.
• Instytucja informuje urząd skarbowy o pobranym podatku za pomocą formularza PIT-8AR.
• Jako osoba otrzymująca odsetki, nie musisz uwzględniać PIT-8AR w swoim rocznym zeznaniu podatkowym.

Warto wiedzieć:

Choć podatek Belki jest automatycznie pobierany, warto śledzić swoje zyski kapitałowe. Może to być istotne przy planowaniu finansowym i inwestycyjnym na przyszłość. Dodatkowo, w niektórych przypadkach, np. w przypadku korzystania z Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) lub Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE), obowiązują specjalne zasady opodatkowania odsetek, które warto sprawdzić.