Jaki podatek zapłacą emeryci w 2024 roku?

Emerytura 2024: Ile podatku zapłacą seniorzy?

Wielu emerytów zastanawia się, jakie obciążenia podatkowe czekają ich w 2024 roku. Wysokość podatku od emerytury zależy przede wszystkim od dwóch kluczowych czynników: wysokości otrzymywanego świadczenia oraz obowiązującej kwoty wolnej od podatku. Warto więc przyjrzeć się bliżej zasadom, które regulują opodatkowanie emerytur w nadchodzącym roku.

Kwota wolna od podatku – fundament systemu

Podstawowym elementem decydującym o tym, czy emeryt zapłaci podatek, jest kwota wolna od podatku. W 2024 roku, podobnie jak w latach ubiegłych, wynosi ona 30 000 zł rocznie. Oznacza to, że jeśli suma rocznych świadczeń emerytalnych nie przekroczy tej granicy, emeryt nie będzie zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego. To bardzo ważna informacja, zwłaszcza dla osób otrzymujących niższe emerytury.

Podatek dochodowy – zasady ogólne

Jeżeli roczna emerytura przekroczy próg 30 000 zł, nadwyżka podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych, zgodnie ze skalą podatkową. W 2024 roku obowiązują dwie stawki podatkowe:

• 12% dla dochodów mieszczących się w przedziale od 30 001 zł do 120 000 zł.
• 32% dla dochodów powyżej 120 000 zł.

Oznacza to, że część emerytury powyżej kwoty wolnej od podatku zostanie opodatkowana stawką 12%, a jeśli całkowity roczny dochód (łącznie z innymi źródłami, jeśli istnieją) przekroczy 120 000 zł, nadwyżka zostanie opodatkowana stawką 32%.

Składka zdrowotna – istotne odliczenie

Kluczowe jest również, że od obliczonego podatku dochodowego można odliczyć zapłaconą składkę zdrowotną. W przypadku emerytur wynosi ona 9% podstawy wymiaru. Odliczenie to znacząco obniża kwotę podatku do zapłaty.

Waloryzacja – efekt wzrostu emerytur

Należy pamiętać, że coroczna waloryzacja emerytur, mająca na celu zachowanie ich realnej wartości, może mieć wpływ na konieczność zapłaty podatku. Emeryci, którzy w poprzednich latach byli zwolnieni z podatku ze względu na niskie świadczenia, po waloryzacji mogą przekroczyć próg 30 000 zł i stać się podatnikami. Dlatego ważne jest, aby na bieżąco monitorować wysokość otrzymywanej emerytury i uwzględniać potencjalny wzrost w swoich kalkulacjach podatkowych.

Przykład:

Emeryt otrzymuje rocznie 35 000 zł emerytury. Oznacza to, że jego dochód przekracza kwotę wolną od podatku o 5 000 zł. Podatek dochodowy od tej kwoty, przy stawce 12%, wyniesie 600 zł. Należy odjąć od tego 9% składki zdrowotnej, co dodatkowo obniży kwotę podatku do zapłaty.

Podsumowanie

Podatek od emerytur w 2024 roku zależy od indywidualnej sytuacji każdego emeryta. Kluczowe jest uwzględnienie wysokości otrzymywanych świadczeń, kwoty wolnej od podatku, stawki podatkowej oraz możliwości odliczenia składki zdrowotnej. Regularne śledzenie zmian w przepisach podatkowych oraz kalkulacja swoich dochodów i potencjalnych obciążeń podatkowych pozwoli uniknąć niespodzianek i odpowiednio zaplanować domowy budżet. W razie wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub skorzystać z bezpłatnych porad oferowanych przez urzędy skarbowe.