結婚すると何が変わる 税金？

結婚は人生における大きな転機であり、経済的な面でも様々な変化をもたらします。特に税金については、独身時代とは大きく異なる制度が適用されるため、事前にしっかりと理解しておくことが重要です。この記事では、結婚によってどのように税金と社会保険制度が変化するかを具体的に解説します。

まず、最も大きな変化と言えるのが所得税における配偶者控除と配偶者特別控除です。これらは、配偶者の収入が少ない場合に、夫または妻の所得から控除できる制度です。配偶者控除は、配偶者の収入が一定額以下（令和6年度の場合、103万円）の場合に適用され、一定額が控除されます。一方、配偶者特別控除は、配偶者の収入が一定額以上（令和6年度の場合、103万円超）で、かつ一定額以下（令和6年度の場合、150万円程度）の場合に適用され、配偶者の収入に応じて控除額が変化します。これらの控除を受けるためには、配偶者が扶養家族である必要があり、その定義も重要です。扶養家族となるには、年間の収入が一定額以下であること、他に生計を維持している人がいないことなど、複数の条件を満たす必要があります。 控除額は年々変更されるため、最新の税制改正情報を国税庁のホームページなどで確認することが不可欠です。

次に、扶養控除についてです。これは、配偶者だけでなく、子供や親など、一定の条件を満たす扶養家族がいる場合に、その扶養家族一人につき一定額の所得控除を受けられる制度です。扶養家族の定義や所得制限など、配偶者控除と同様、詳細な条件を確認する必要があります。 近年、働き方改革の影響もあり、扶養控除の適用範囲の見直しが行われており、将来的にも変更される可能性がある点に注意が必要です。

結婚によって贈与税の扱いも変わります。配偶者間では、年間110万円までは贈与税が非課税となります。これは、婚姻関係にある夫婦間の贈与が、税制上有利に扱われることを示しています。しかし、この非課税枠を超える贈与を行う場合は、贈与税の申告が必要となります。 贈与税の計算は複雑なため、専門家への相談も検討すべきでしょう。

社会保険制度についても、結婚によって変化が生じます。国民年金については、独身の場合と比較して、受給額や負担額が変化する可能性があります。配偶者にも年金加入歴がある場合、老齢厚生年金や遺族年金といった制度の利用が可能になり、老後の生活設計に影響を与えます。また、健康保険についても、どちらかの配偶者が社会保険に加入していれば、もう一方はその配偶者の被扶養者として加入することができ、保険料の負担が軽減されます。ただし、被扶養者の条件を満たすためには、一定の収入制限があります。

このように、結婚は税金や社会保険制度に大きな影響を与えます。それぞれの制度の条件や控除額などは、毎年変更される可能性があるため、常に最新の情報を把握し、自身の状況に適した制度を理解することが重要です。 税金や社会保険に関する専門家への相談も有効な手段となるでしょう。正確な情報に基づいて、結婚後の経済的な計画を立て、安心して新たな生活を始めることが大切です。 国税庁や厚生労働省のウェブサイトなどを活用し、積極的に情報収集を行うことをお勧めします。