配偶者控除は書かなくてもいい？

扶養控除等（異動）申告書、独身者はどう対応する？配偶者控除以外にも注目すべきポイント

扶養控除等（異動）申告書は、年末調整における所得控除の適用を受けるために必要な書類です。多くの人が、配偶者控除や扶養控除といった家族に関する控除を思い浮かべるかもしれませんが、この申告書は独身者にとっても重要な意味を持ちます。なぜなら、配偶者控除以外にも、様々な控除の適用を受けるためには、この申告書への記入・提出が必須となるからです。

独身者が特に注目すべき控除とは？

配偶者がいない場合、配偶者控除は当然適用されませんが、以下の控除は独身者でも利用できる可能性があります。

• 障害者控除: ご自身や扶養親族が障害者手帳を持っている場合、または一定の要件を満たす場合に適用されます。障害の程度によって控除額が異なり、年末調整で申告することで所得税や住民税の負担を軽減できます。
• 寡婦控除（みなし寡婦）: 令和2年度以降の税制改正により、婚姻歴のない女性で、一定の要件（所得制限あり）を満たす場合に適用されるようになりました。これは、ひとり親世帯を支援する目的で設けられた制度です。
• 勤労学生控除: 学生であり、かつ一定の所得以下である場合に適用されます。学費を自分で稼いでいる学生にとっては、税負担を軽減できる重要な控除です。
• 生命保険料控除: 生命保険料、介護医療保険料、個人年金保険料を支払っている場合、一定の金額を所得から控除できます。保険の種類や加入時期によって控除額が異なるため、保険会社から送られてくる控除証明書をよく確認しましょう。
• 地震保険料控除: 地震保険料を支払っている場合、一定の金額を所得から控除できます。火災保険に付帯している地震保険も対象となります。

これらの控除を受けるためには、扶養控除等（異動）申告書に必要事項を記入し、勤務先に提出する必要があります。

申告書作成の注意点

独身者が扶養控除等（異動）申告書を作成する際、特に注意すべき点は以下の通りです。

• 氏名・住所・生年月日等の基本情報: 間違いがないように正確に記入しましょう。
• 源泉控除対象配偶者: 配偶者がいないため、ここは空欄になります。
• 扶養親族: 扶養している親族がいる場合は、氏名、続柄、生年月日、所得等の情報を記入します。
• 障害者、寡婦、ひとり親、勤労学生: 上記の控除のいずれかに該当する場合は、該当箇所にチェックを入れ、必要事項を記入します。
• 保険料控除: 生命保険料控除や地震保険料控除を受ける場合は、控除証明書に基づき、保険の種類や保険料の金額を記入します。

申告書は「義務」ではなく「権利」

扶養控除等（異動）申告書は、提出が「義務」というよりも、控除を受けるための「権利」を得るための手続きと捉えることができます。つまり、控除を受ける必要がない場合は、提出しなくても問題ありません。しかし、上記のような控除を受けられる可能性がある場合は、申告書を提出することで税負担を軽減できるため、ぜひ活用しましょう。

迷ったら専門家に相談

扶養控除等（異動）申告書の書き方や、利用できる控除について不明な点がある場合は、税務署や税理士などの専門家に相談することをおすすめします。適切なアドバイスを受けることで、税金の負担を最適化し、より賢くお金を管理することができます。

この申告書を正しく理解し、活用することで、独身者も税制上の恩恵を最大限に受けられるようにしましょう。