เงินปันผลกรมธรรม์ เสียภาษีไหม
เงินปันผลที่ได้รับจากกรมธรรม์ประกันชีวิต ถือเป็นรายได้ส่วนตัวที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยอัตราภาษีขึ้นอยู่กับฐานรายได้รวม
เงินปันผลจากกรมธรรม์ประกันชีวิต: รายได้ที่ต้องรู้เรื่องภาษี
หลายคนเลือกซื้อประกันชีวิตด้วยเหตุผลที่หลากหลาย ทั้งเพื่อคุ้มครองชีวิต สร้างหลักประกันให้ครอบครัว หรือแม้แต่ใช้เป็นเครื่องมือในการออมเงินระยะยาว สิ่งหนึ่งที่มักมาพร้อมกับกรมธรรม์บางประเภทคือ “เงินปันผล” ซึ่งเป็นส่วนแบ่งผลกำไรที่บริษัทประกันชีวิตแบ่งปันให้กับผู้ถือกรมธรรม์ แต่คำถามสำคัญคือ เงินปันผลที่ได้รับจากกรมธรรม์ประกันชีวิตนั้น ต้องเสียภาษีหรือไม่?
คำตอบคือ ใช่ เงินปันผลที่ได้รับจากกรมธรรม์ประกันชีวิตถือเป็น “เงินได้พึงประเมิน” ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 40(8) ซึ่งหมายความว่า เงินส่วนนี้ถือเป็นรายได้ส่วนบุคคลที่ต้องนำไปคำนวณรวมกับรายได้อื่นๆ เพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี
ทำไมเงินปันผลจากประกันชีวิตต้องเสียภาษี?
เงินปันผลจากประกันชีวิตไม่ได้แตกต่างจากเงินปันผลที่ได้จากการลงทุนอื่นๆ เช่น หุ้น หรือกองทุนรวม ที่ล้วนเป็นผลกำไรที่เกิดขึ้นจากการลงทุนของบริษัทประกันชีวิต และเมื่อบริษัทแบ่งผลกำไรนั้นให้กับผู้ถือกรมธรรม์ จึงถือเป็นรายได้ที่เกิดขึ้นและต้องเสียภาษีตามกฎหมาย
วิธีการเสียภาษีเงินปันผลจากประกันชีวิต
- นำไปรวมกับรายได้อื่น: เงินปันผลที่ได้รับจากกรมธรรม์ประกันชีวิตจะต้องนำไปรวมกับรายได้ประเภทอื่นๆ ทั้งหมดของคุณ ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส รายได้จากการค้าขาย หรือรายได้จากการลงทุนอื่นๆ เพื่อคำนวณหารายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี
- หักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน: หลังจากรวมรายได้ทั้งหมดแล้ว คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการทำงาน หรือการทำธุรกิจได้ รวมถึงใช้สิทธิลดหย่อนภาษีต่างๆ ที่มีอยู่ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนบุตร ค่าลดหย่อนบิดามารดา หรือค่าลดหย่อนจากการลงทุนใน LTF/RMF เป็นต้น
- คำนวณภาษี: เมื่อได้รายได้สุทธิแล้ว จึงนำไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ใช้ในแต่ละปี ซึ่งอัตราภาษีจะแตกต่างกันไปตามขั้นบันไดของรายได้
- ยื่นภาษี: เมื่อคำนวณภาษีได้แล้ว คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91) ภายในระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด
ข้อควรระวังและคำแนะนำเพิ่มเติม
- การหักภาษี ณ ที่จ่าย: บริษัทประกันชีวิตบางแห่งอาจมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินปันผลที่จ่ายให้กับผู้ถือกรมธรรม์ หากมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว คุณสามารถนำยอดภาษีที่ถูกหักไปใช้เป็นเครดิตภาษีในการคำนวณภาษีประจำปีได้
- ตรวจสอบเอกสาร: เมื่อได้รับเงินปันผลจากบริษัทประกันชีวิต ควรตรวจสอบเอกสารต่างๆ ที่ได้รับ เช่น หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ถ้ามี) เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการยื่นภาษี
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ: หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับวิธีการคำนวณภาษี หรือมีข้อสงสัยเกี่ยวกับเรื่องภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หรือนักวางแผนทางการเงิน เพื่อขอคำแนะนำที่ถูกต้องและเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณ
สรุป
เงินปันผลจากกรมธรรม์ประกันชีวิตถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ดังนั้น การทำความเข้าใจกฎหมายและวิธีการคำนวณภาษีจึงเป็นสิ่งสำคัญ เพื่อให้คุณสามารถวางแผนทางการเงินและเสียภาษีได้อย่างถูกต้องและครบถ้วน
#กรมธรรม์#ภาษีไหม#เงินปันผลข้อเสนอแนะสำหรับคำตอบ:
ขอบคุณที่ให้ข้อเสนอแนะ! ข้อเสนอแนะของคุณมีความสำคัญต่อการปรับปรุงคำตอบในอนาคต