Waar belasting betalen als je in het buitenland woont?

Waar betaal je belasting als je in het buitenland woont?

Als je in het buitenland woont, betaal je in Nederland belasting over je Nederlandse inkomsten. De Nederlandse Belastingdienst classificeert deze inkomsten in drie boxen, die je in je aangifte specifiek voor Nederland aangeeft:

Box 1: Inkomsten uit werk en woning

• Salaris of loon uit Nederland
• Zelfstandige inkomsten uit Nederland
• Huuropbrengsten uit Nederlands vastgoed

Box 2: Inkomsten uit aanmerkelijk belang

• Dividendinkomsten uit aandelen in Nederlandse vennootschappen
• Inkomens uit partnerschappen en eenmanszaken

Box 3: Inkomsten uit sparen en beleggen

• Rente- en dividendinkomsten uit spaargelden, beleggingen en levensverzekeringen
• Waardeveranderingen op aandelen en andere beleggingen

Belastingtarieven

De belastingtarieven in Nederland variëren depending van het inkomen en de box waarin het valt.

• Box 1: Progressieve tarieven tot 52,48%
• Box 2: Vlak tarief van 25%
• Box 3: Vlak tarief van 1,98% (over een vastgesteld heffingsvrij vermogen)

Belastingverdrag

Om te voorkomen dat je dubbel belasting betaalt, gelden er belastingverdragen tussen Nederland en andere landen. Deze verdragen bepalen welke inkomsten in Nederland worden belast en welke in het buitenland.

Tips

• Controleer of er een belastingverdrag is tussen Nederland en het land waar je woont.
• Geef je inkomsten in Nederland aan, ook als je daar geen belasting over hoeft te betalen.
• Neem contact op met de Belastingdienst voor persoonlijk advies op basis van jouw specifieke situatie.
• Werk samen met een belastingadviseur of administratiekantoor die gespecialiseerd is in internationale belastingzaken.