Wat wordt er ingehouden van mijn bruto pensioen?

Wat wordt er ingehouden van mijn bruto pensioen? Een heldere uitleg.

Bij een bruto pensioenregeling – in tegenstelling tot een nettoregeling – lijkt het misschien alsof u geen belasting betaalt over uw pensioenopbouw. Dat is echter een misvatting. Hoewel de belasting pas bij de uitbetaling van uw pensioen in rekening wordt gebracht, worden er wel degelijk bijdragen van uw bruto loon ingehouden. Laten we dit eens nader bekijken.

De rol van de werkgever: Uw werkgever stort onbelast premies in uw pensioenpot. Dit betekent dat deze premies niet in de loonheffing van uw werkgever zijn verwerkt. Dit is een belangrijk verschil met een netto-regeling, waar de werkgever al belast premies betaalt. De premies van uw werkgever vormen dus een substantieel deel van uw uiteindelijke pensioenopbouw, maar worden op voorhand niet belast.

Uw bijdrage: aftrek van bruto loon: Uw eigen bijdrage aan uw pensioen wordt daarentegen wél afgetrokken van uw bruto loon. Dit betekent dat u, ondanks dat de belasting pas later wordt berekend, wel minder netto loon ontvangt gedurende uw werkzame jaren. Dit bedrag wordt gebruikt om uw pensioenopbouw te financieren. Deze aftrek is in principe fiscaal aantrekkelijk, omdat u in de toekomst, bij uitbetaling, weliswaar belasting betaalt over uw pensioen, maar over een lager bedrag dan wanneer u dit bedrag direct zou hebben ontvangen.

Belasting bij uitbetaling: Het grote verschil met een nettoregeling zit ‘m in het moment van belastingheffing. Bij een bruto regeling betaalt u pas belasting over uw pensioen bij de uitbetaling. Dit betekent dat de hoogte van de belasting afhankelijk is van uw inkomen op dat moment en de dan geldende tarieven. Het kan dus zijn dat u een hoger of lager belastingpercentage betaalt dan u had verwacht op het moment dat u de premies betaalde.

Voor- en nadelen op een rij:

• Voordeel: Mogelijk hogere pensioenuitkering dan bij een netto regeling, doordat de werkgever onbelast premies betaalt.
• Voordeel: Fiscale voordelen tijdens de opbouwperiode door aftrek van de premies van het bruto loon.
• Nadeel: Onvoorspelbaarheid van de belastingheffing bij uitbetaling. De hoogte van de belasting is afhankelijk van uw inkomen op dat moment.
• Nadeel: Minder netto loon tijdens uw werkzame jaren.

Conclusie: Bij een bruto pensioenregeling wordt er wel degelijk iets ingehouden van uw bruto loon voor uw pensioenopbouw. Hoewel de belasting pas bij uitbetaling wordt berekend, betaalt u in feite indirect al belasting via de aftrek van uw bruto inkomen. De uiteindelijke belastingdruk op uw pensioen is afhankelijk van verschillende factoren, waaronder uw inkomen op het moment van uitbetaling en de dan geldende wetgeving. Het is daarom aan te raden om goed geïnformeerd te zijn over de details van uw specifieke pensioenregeling. Neem bij twijfel contact op met uw pensioenaanbieder of een financieel adviseur.