Hoeveel belasting betaal je over trading?

Hoeveel belasting betaal je over daytrading in Nederland?

Daytraden wint aan populariteit, maar veel beginnende traders vragen zich af wat de fiscale gevolgen zijn van hun activiteiten. Anders dan vaak gedacht, valt daytraden in Nederland niet onder box 1 (inkomsten uit werk en woning), maar onder box 3: vermogensrendementsheffing. Dit betekent dat de belastingheffing over je winsten uit daytraden niet gebaseerd is op je daadwerkelijke winst of verlies, maar op een forfaitair rendement over je totale vermogen.

Concreet betekent dit dat de Belastingdienst ervan uitgaat dat je vermogen een bepaald rendement oplevert, ongeacht of dit daadwerkelijk zo is. Dit fictieve rendement wordt vervolgens belast. Je hoeft dus niet specifiek je winsten uit daytraden aan te geven, maar wel je totale vermogen op 1 januari van het belastingjaar. Hieronder vallen alle bezittingen zoals spaargeld, beleggingen en dus ook de waarde van je trading portfolio op die datum.

Hoe werkt de berekening?

De Belastingdienst hanteert een systeem met schijven en percentages voor het fictieve rendement. Per schijf wordt een ander percentage van het vermogen als fictief rendement gerekend. Over dit fictieve rendement betaal je vervolgens 32% belasting. De precieze schijven en percentages kunnen jaarlijks wijzigen, dus het is belangrijk om de actuele informatie op de website van de Belastingdienst te raadplegen.

Wat betekent dit voor daytraders?

Voor daytraders betekent dit systeem dat je belasting betaalt over een verondersteld rendement, ongeacht of je daadwerkelijk winst hebt gemaakt. Je kunt zelfs belasting betalen over een fictief rendement terwijl je in werkelijkheid verlies hebt geleden. Aan de andere kant betaal je relatief weinig belasting als je daadwerkelijk een hoog rendement behaalt met daytraden, vergeleken met belastingheffing in box 1.

Voorbeeld:

Stel, je totale vermogen op 1 januari is €100.000, waarvan €50.000 in je trading portfolio zit. De Belastingdienst berekent het fictieve rendement over dit totale vermogen, ongeacht hoeveel winst of verlies je hebt gemaakt met daytraden. De daadwerkelijke winst of verlies uit daytraden is dus niet relevant voor de belastingberekening.

Conclusie:

Daytraden valt in Nederland onder box 3, de vermogensrendementsheffing. Dit betekent dat je belasting betaalt over een fictief rendement op je totale vermogen, en niet over je daadwerkelijke winst of verlies uit daytraden. Het is belangrijk om de actuele schijven en percentages op de website van de Belastingdienst te raadplegen, aangezien deze jaarlijks kunnen wijzigen. Het is raadzaam om je goed te laten informeren over de fiscale gevolgen van daytraden voordat je hiermee begint. Overweeg eventueel een consult met een financieel adviseur voor persoonlijk advies.