Hoeveel omzet moet je hebben voor een BV?

Een BV oprichten: vanaf welke omzet is het rendabel in 2025?

De vraag of een BV oprichten fiscaal voordeliger is dan een eenmanszaak of VOF is een complexe, die vaak afhankelijk is van de individuele situatie. Er is geen magisch getal dat voor iedereen geldt, maar een veelgehoorde richtlijn in 2025 is een jaaromzet die resulteert in een winst van ongeveer €120.000. Boven deze winstgrens wordt een BV vaak fiscaal aantrekkelijker.

Waarom €120.000 een indicatie is (en waarom het geen garantie is):

Deze schatting van €120.000 winst als omslagpunt is gebaseerd op een vergelijking van de belastingtarieven voor eenmanszaken en BV’s, rekening houdend met zaken als vennootschapsbelasting, inkomstenbelasting, premies volksverzekeringen en eventuele aftrekposten. Bij een winst van rond de €120.000, zou de totale belastingdruk voor een BV lager kunnen uitvallen dan voor een eenmanszaak.

Cruciale factoren die het omslagpunt beïnvloeden:

Het is echter essentieel om te benadrukken dat dit slechts een indicatie is en sterk afhankelijk is van meerdere factoren:

• Belastingwetgeving: De Nederlandse belastingwetgeving is dynamisch. Wijzigingen in tarieven voor vennootschapsbelasting, inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen kunnen het omslagpunt aanzienlijk verschuiven. Het is daarom van belang om altijd de meest recente wet- en regelgeving te raadplegen.
• Persoonlijke situatie: Uw persoonlijke financiële situatie, zoals uw andere inkomensbronnen en aftrekposten, speelt een grote rol. Iemand met hoge aftrekposten in de inkomstenbelasting kan zelfs bij een lagere winst beter af zijn met een eenmanszaak.
• Pensioenopbouw: Een BV biedt mogelijkheden voor een betere pensioenopbouw via een pensioenregeling voor DGA’s (Directeur-Grootaandeelhouder). Deze voordelen moeten meegewogen worden in de totale vergelijking.
• Kosten BV: Het oprichten en onderhouden van een BV brengt extra kosten met zich mee, zoals administratiekosten, notariskosten en accountantskosten. Deze kosten moeten in rekening worden gebracht bij het bepalen van de financiële haalbaarheid.
• Dividenduitkering: De manier waarop winst wordt uitgekeerd (dividend) beïnvloedt de belastingdruk.

Conclusie:

Een winst van €120.000 wordt in 2025 vaak genoemd als een indicatieve grens waarboven een BV fiscaal aantrekkelijker kan worden. Dit is echter geen vaststaand gegeven. Om te bepalen of een BV de juiste rechtsvorm voor u is, is het essentieel om professioneel advies in te winnen bij een belastingadviseur of accountant. Zij kunnen uw specifieke situatie analyseren en u een persoonlijk advies geven over de meest voordelige rechtsvorm. Vermijd het nemen van beslissingen op basis van algemene richtlijnen alleen, en baseer uw keuze op een gedegen analyse van uw individuele omstandigheden.