Hoeveel procent hou je over als ZZP?

Hoeveel Netto Inkomen Hou Je Over als ZZP’er?

Als zelfstandig ondernemer (ZZP’er) met een eenmanszaak bepaal je hoeveel je verdient. Maar hoeveel van dat inkomen hou je daadwerkelijk over na aftrek van belastingen en andere heffingen?

Belastingschijven

Nederland kent progressieve belastingschijven, wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je meer verdient. Voor inkomsten in 2023 gelden de volgende schijven:

• Schijf 1: 0-69.398 euro (tarief 36,93%)
• Schijf 2: 69.398-90.542 euro (tarief 40,85%)
• Schijf 3: 90.542-120.140 euro (tarief 49,50%)
• Schijf 4: 120.140 euro en hoger (tarief 51,75%)

Overige Heffingen

Naast inkomstenbelasting betaal je als ZZP’er ook andere heffingen, waaronder:

• Zorgverzekeringspremie: circa 12% van het belastbaar inkomen
• Volksverzekeringen (AOW, ANW en Wlz): circa 20% van het belastbaar inkomen

Netto Inkomen na Aftrek

Stel dat je een uurtarief hebt van 65 euro en 1.600 uur per jaar werkt. Dit komt neer op een bruto-inkomen van 104.000 euro.

Schijf 3

• Belastbaar inkomen: 104.000 euro – 69.398 euro = 34.602 euro
• Inkomstenbelasting: 34.602 euro x 49,50% = 17.174 euro

AOW, ANW en Wlz

• 34.602 euro x 20% = 6.920 euro

Netto Inkomen

• 104.000 euro – 17.174 euro – 6.920 euro = 79.906 euro

Percentage Netto Inkomen

• (79.906 euro / 104.000 euro) x 100% = 76,75%

Conclusie

Bij een uurtarief van 65 euro of hoger als fulltime ZZP’er met een eenmanszaak beland je waarschijnlijk in de hoogste belastingschijf. Na aftrek van circa 52% inkomstenbelasting en overige heffingen, houd je dus minder dan de helft van je bruto-inkomen over.